Открываете бизнес и не знаете, какую систему налогообложения выбрать? Неправильный выбор может стоить сотни тысяч рублей переплат. Сегодня разберем три популярных режима для стартапов: Патент, УСН и ОСНО.
Критерии выбора
Перед сравнением режимов определите:
- Планируемый годовой доход
- Количество сотрудников
- Регион ведения бизнеса
- Тип деятельности (услуги, производство, торговля)
- Необходимость в НДС
Бесплатная консультация и больше интересного в нашем телеграм канале
1. Патентная система (ПСН)
Идеально подходит для:
- ИП в сфере услуг
- Бизнесов с сезонным доходом
- Стартапов с понятным лимитом доходов
Плюсы:
✅ Нет отчетности в налоговую
✅ НДС не облагается
✅ Фиксированная стоимость
Минусы:
❌ Только для ИП
❌ Лимит доходов — 60 млн ₽ в год
❌ Не учитывает реальные расходы
Пример расчета:
Патент на ремонт обуви в Москве — от 18 000 ₽ за 6 месяцев
2. Упрощенная система (УСН)
Варианты:
- УСН «Доходы» — 6% от всех поступлений
- УСН «Доходы-расходы» — 15% от разницы
Идеально подходит для:
- ООО и ИП
- Бизнесов со стабильными доходами
- Компаний с подтвержденными расходами
Плюсы:
✅ Минимальная отчетность
✅ Можно уменьшать налог на страховые взносы
✅ Подходит для любых видов деятельности
Минусы:
❌ Лимит доходов — 228,9 млн ₽ в год
❌ Нужно следить за расходами (для УСН 15%)
Пример расчета:
При доходе 2 млн ₽ в год:
- УСН 6% = 120 000 ₽
- УСН 15% (при расходах 1 млн) = 150 000 ₽
Бесплатная консультация и больше интересного в нашем телеграм канале
3. Общая система (ОСНО)
Идеально подходит для:
- Крупных стартапов с инвесторами
- Компаний, работающих с НДС-плательщиками
- Бизнесов с большими расходами
Плюсы:
✅ Нет ограничений по доходам
✅ Можно принимать НДС к вычету
✅ Подходит для любых контрагентов
Минусы:
❌ Сложный учет и отчетность
❌ Высокая налоговая нагрузка
❌ Требуется штатный бухгалтер
Сравнительная таблица
ПараметрПатентУСН 6%УСН 15%ОСНОЛимит доходов60 млн ₽228,9 млн ₽228,9 млн ₽НетОтчетностьНет1 декларация в год1 декларация в годЕжеквартальноНДСНетНетНет20%Подходит для ИПДаДаДаДаПодходит для ОООНетДаДаДа
Кейс из практики
Стартап по разработке мобильных приложений:
- До анализа: ОСНО (налоги 580 000 ₽ в год)
- После анализа: УСН 6% (налоги 240 000 ₽ в год)
- Экономия: 340 000 ₽ ежегодно
Чек-лист выбора
Ответьте на вопросы:
- Ваш доход меньше 60 млн ₽ в год?
- Вы ИП и работаете в сфере услуг?
- У вас есть подтвержденные расходы (более 60% от доходов)?
- Ваши контрагенты требуют НДС?
- Вы готовы к сложному учету?
Когда нужна помощь профессионала
Обращайтесь к бухгалтеру если:
- Запутались в расчетах
- Планируете масштабирование
- Хотите совмещать несколько режимов
- Работаете в специфической нише
Выбор налогового режима — как выбор фундамента для дома. Ошибка на старте будет дорого стоить по мере роста бизнеса.
Бесплатная консультация и больше интересного в нашем телеграм канале