История клиента: комбинированный бизнес с грузоперевозками и продажами на маркетплейсах
Клиент, предприниматель, занимающийся продажами товаров через маркетплейсы, столкнулся с необходимостью расширения бизнеса. Он решил добавить еще одну деятельность — грузоперевозки, однако при этом оборот за обе деятельности превысил 10 млн рублей, что обязывает перейти на общую систему налогообложения с НДС.
В такой ситуации многие предприниматели сталкиваются с вопросом: как выгоднее работать, чтобы не попасть в ловушку избыточных налогов и сложностей с отчетностью? Наша задача заключалась в том, чтобы предложить оптимальную модель работы, учитывая разные налоговые особенности каждой деятельности.
Почему важно разделить две деятельности на разные юрлица?
Когда бизнес занимается разными видами деятельности, зачастую выгоднее разделить их на два юридических лица. Почему? У каждой деятельности могут быть разные налоговые особенности, и их разделение поможет избежать излишней налоговой нагрузки и упростит учет.
В нашем случае мы предложили следующую структуру бизнеса:
- ООО для маркетплейсов: эта компания будет заниматься исключительно продажей товаров на маркетплейсах, ввозом и реализацией товаров.
- ООО для грузоперевозок: вторая компания будет заниматься исключительно грузоперевозками.
Такое разделение позволит максимально эффективно использовать налоговые режимы, и оптимизировать затраты на ведение бизнеса.
Какие преимущества даст разделение бизнеса?
- Маркетплейсы и НДС
- Для бизнеса, работающего с маркетплейсами, наиболее выгодной системой налогообложения будет ОСНО с НДС. При этой системе можно будет законно принимать к вычету НДС, уплаченный при ввозе товаров на таможне. Таким образом, вы снижаете налоговую нагрузку на бизнес.
- Грузоперевозки и УСН
- Для компании, занимающейся грузоперевозками, более выгодной будет упрощенная система налогообложения (УСН) по схеме «Доходы минус расходы». Такой режим позволяет учитывать расходы на топливо, амортизацию автомобилей, а также другие затраты, что значительно снижает налогооблагаемую базу.
Как это влияет на налоговую нагрузку?
- Маркетплейсы и НДС:
- Для компании, работающей с маркетплейсами, важным преимуществом является возможность учета «входного» НДС на товары, которые вы ввозите. НДС, уплаченный на таможне, можно принять к вычету, а значит, вернуть часть уплаченного налога. Это позволяет существенно снизить общую налоговую нагрузку, а также ускорить оборот средств.
- Грузоперевозки и топливо:
- В случае с грузоперевозками, если использовать УСН, расходы на топливо можно учесть при расчете налога. Однако стоит учитывать, что НДС с топлива не принимается к вычету, и это может оказаться минусом. Но расходы на топливо могут быть учтены в составе затрат при расчете налога по УСН.
Какие риски связаны с таким бизнесом?
- Риски для маркетплейсов
- Если бизнес использует «серую» схему ввоза товаров с занижением таможенной стоимости, он не сможет получить легальные документы с выделенным НДС. Без этих документов вы не сможете принять НДС к вычету. Чтобы избежать таких проблем, необходимо наладить легальную схему ввоза с полным таможенным оформлением и уплатой всех пошлин и налогов.
- Риски для грузоперевозок
- Для бизнеса на УСН важно учесть, что отсутствие НДС на топливо может создать сложности при работе с крупными компаниями, которые требуют наличия «входного» НДС. Для таких клиентов выгоднее работать с перевозчиками на ОСНО. Это стоит учитывать при принятии решений о формате работы.
Ключевые аспекты для обеих деятельностей
- В случае с грузоперевозками важным моментом является правильное оформление путевых листов, которые являются основными документами для учета ГСМ.
- В случае с маркетплейсами важно строго следовать правилам таможенного оформления и уплате всех пошлин и налогов. Иначе рискуете столкнуться с проблемами на таможне и с налоговыми органами.
Как действовать дальше?
- Консультация с бухгалтером и налоговым консультантом
- Самое важное — получить точную консультацию по налогообложению, в частности по правильному оформлению документов при ввозе товаров и наладке учета топлива для грузоперевозок. Бухгалтер сможет рассчитать возможную налоговую нагрузку для разных вариантов.
- Легализация ввоза товаров для маркетплейсов
- Если ваш бизнес работает с маркетплейсами, важно обеспечить легальность ввоза товаров. Для этого стоит наладить работу с таможенным брокером, который поможет оформлять все документы в полном соответствии с законодательством.
- Создание второго юридического лица для грузоперевозок
- Создание второго юридического лица позволит не только снизить риски, но и оптимизировать налогообложение для каждой из ваших деятельностей. Систему налогообложения для грузоперевозок можно выбрать в зависимости от объема доходов и типа клиентов.
Итоги:
Разделение бизнеса на два юридических лица позволяет оптимизировать налогообложение для двух разных видов деятельности. Это даст вам возможность более гибко управлять налоговой нагрузкой, снизить риски и повысить прозрачность бизнеса. Главное — работать с профессионалами, которые помогут вам выстроить правильную структуру бизнеса и избежать возможных ошибок, связанных с налогообложением.
