Новостройки: стандартная история, когда после приобретения квартиры собственнику нужно еще найти средства для ремонта: это и коммуникации, и отделка стен, полов, потолков и банальная установка сантехники. Если вы уже с этим столкнулись или только собираетесь столкнуться, у нас для вас хорошие новости: у вас есть право вернуть часть потраченной на ремонт суммы с помощью налогового вычета.
В России существуют разнообразные меры поддержки граждан, которые регулярно со своих доходов исчисляют 13% налога. Такая категория граждан может вернуть деньги только за тот ремонт, на оплату которого есть подтверждающие документы, а квартира была приобретена без отделки.
А кто может получить налоговый вычет?
Для начала, надо определиться с тем, что такое налоговый вычет за ремонт. Это способ, с помощью которого гражданин может вернуть часть подоходного налога, который ранее был уплачен в бюджет, но на определенную категорию трат - траты на отдельные материалы и ремонт в новостройке как раз входят в эту категорию (ст 220 НК РФ).
Важно понимать, что у налогового вычета так же есть свои ограничения и по сумме выплат: совокупный вычет за приобретение квартиры и ее ремонт не должен превышать по итогу 2 млн. рублей. Т.е. вы можете получить не более 260 тыс. руб. на лицо, оплачивающее 13% НДФЛ, или же 440 тыс. рублей при налоговой ставке 22%. Более того, если собственность была приобретена и отремонтирована во время действующего брака, то каждый из супругов имеет право на налоговый вычет. Однако, если же общая сумма расходов превысит 2.5 млн. руб, то возврат будет производиться только с 2 млн. рублей.
В том случае, если квартира (без отделки и ремонта на момент ее приобретения) стоит более 2 млн.рублей, то, к сожалению, налоговый вычет на отделочные работы оформить не получится.
Условия тоже есть:
- Ремонт в обязательном порядке должен быть привязан к приобретению жилья;
- Квартира должна быть приобретена по условиям ДДУ или ДКП со строительной компанией;
- Возврат можно оформить только на квартиру в новостройке(первичный рынок!) с условием, что вы покупаете ее без отделки - данное условие также должно быть прописано в договоре;
- Если в квартире будет выполнена черновая отделка, то в договоре нужно прописать, что именно было сделано;
- Ремонт необходимо осуществлять из личных средств без использования субсидий;
- Необходимо предоставить все чеки, подтверждающие выполнение ремонта;
- При выполнении ремонта с использованием собственных сил, налоговый вычет получится оформить только на материалы, использованный на ремонт;
Если что-то из вышеперечисленного не совпадает, то при запросе на возврат денежных средств вы получите отказ.
Какие материалы и виды ремонтных работ подходят для налогового вычета
С полным перечнем ремонтных работ, за которые можно получить налоговый возврат, можно ознакомиться в классификаторе ОКВЭД, раздел 43.3.Договор с подрядчиком должен включать в себя формулировки из данного перечня, чтобы не столкнуться с отказом при подаче документов.
- Отделка квартиры - это все, что связаны с прокладкой инженерных сетей, электропроводки, водопровода, вентиляции. Помимо этого налоговый вычет полагается за штукатурные работы, укладку плитки, окрашивание стен, монтаж паркета и др;
- Материалы - краска, обои, плитка, ламинат, паркет, трубы и прочее;
- Проектирование - в случае выполнения данных работ подрядчиками;
- Установка дверей, окон, шкафов и кухонных гарнитуров.
Денежные средства не возвращают за:
- Услуги дизайнеров,
- Мебель,
- Бытовую технику,
Список документов, необходимый для оформления вычета
- Бумаги, подтверждающие расходы на ремонт: это могут быть квитанции, чеки, банковские выписки и даже платежные поручения. В случае, если ремонт выполнял подрядчик, необходимо будет приложить договор и акт выполненных работ;
- Справка по форме 2-НДФЛ за год, на который планируете оформлять вычет;
- Документы, подтверждающие право собственности: выписка из ЕГРН, договор с застройщиком;
- Заявление о разделении расходов, если о вычете планируют заявлять супруги;
Оформить налоговый вычет можно либо обратившись напрямую в налоговую, либо сделав это через работодателя. Второй вариант заключается в том, что до момента, как сумма возврата не будет исчерпана полностью, ваша зарплата не будет облагаться налогом.