Что такое лизинг и кто может участвовать в сделке, чем он отличается от кредита или аренды, а также как экономить на налогах с его помощью.
Что такое лизинг и как он работает
Лизинг — это финансовая услуга по долгосрочной аренде имущества, которое можно выкупить впоследствии. В лизинговой сделке участвуют три стороны:
- Поставщик — продает имущество лизингодателю;
- Лизингодатель — покупает имущество и передает его лизингополучателю;
- Лизингополучатель — арендует имущество за определенную плату.
Например, водитель такси хочет приобрести новую машину за 3 млн рублей. Лизинговая компания покупает эту машину и предоставляет в пользование за 40 тыс рублей в месяц сроком на три года. По истечению времени таксист может вернуть автомобиль или выплатить остаток суммы, чтобы стать полноправным владельцем имущества.
Основные виды лизинга
Самый распространенный вид лизинга — финансовый. Лизингополучатель получает право владения активом на весь срок договора, а после выкупает его по остаточной стоимости, поэтому такой тип похож на покупку актива в рассрочку. Среди особенностей финансового лизинга — уменьшенный налог на прибыль, поскольку платежи включаются в расходы.
Другой вид — операционный. Это краткосрочная аренда, по истечению которой актив возвращается лизинговой компании, а после переходит к новому лизингополучателю. Операционный лизинг подходит бизнесу с ситуативными целями, а его плюс в том, что расходы по техобслуживанию и ремонту берет на себя лизингодатель.
Кроме того, существуют возвратный лизинг и сублизинг. Суть первого в том, что сначала имущество продается лизинговой компании, а затем берется в аренду. Так компания получает деньги и сохраняет право пользования активом. Смысл второго в передаче временно ненужного имущества третьей стороне.
Какое имущество можно взять в лизинг
Имущество, которое можно взять в лизинг, перечислено в Федеральном законе «О финансовой аренде (лизинге)»:
- Движимое имущество — автомобили, спецтехнику, оборудование для производства;
- Недвижимое имущество — склады, офисные и производственные здания.
Среди товаров, которые взять в лизинг не получится: сырье, материалы и продукты питания — все, что используется однократно. Также в списке земельные участки, природные ресурсы и культурные объекты.
Какому бизнесу подойдет лизинг
Лизинг выгоден бизнесу с дорогостоящим и быстроизнашиваемым оборудованием. Это — грузоперевозки, логистика, сельское хозяйство и строительство. Благодаря ускоренной амортизации компании могут быстрее списать стоимость актива, а владение современной техникой снижает расходы на ремонт.
Лизинг полезен компаниям, которым важна высокая технологическая оснащенность. Речь об IT-компаниях, медицинских центрах и промышленных предприятиях. Основное преимущество — возможность вернуть устаревшую модель и взять в лизинг новую, не теряя в конкурентоспособности.
Кроме того, лизинг — друг быстрорастущего бизнеса: ритейлеров, сетей общепита и стартапов. Для молодых компаний с короткой кредитной историей может быть сложно привлечь дорогостоящие активы через предпринимательский кредит. Требования лизинговых компаний, как правило, мягче, чем у банков.
Чем лизинг отличается от кредита или аренды
Стоит понимать, что лизинг, аренда и кредит — это разные способы получить имущества в пользование. Они отличаются по нескольким параметрам: праву собственности, целям и срокам.
Каждый способ несет собственные преимущества, но конечное решение о выборе остается за предпринимателем. Аренда подойдет для краткосрочных задач или тестирования оборудования, кредит выгоден, если хотите сразу оформить собственность без посредников, ну а лизинг, когда нужно сохранить оборотные средства и оптимизировать налоги.
Правда ли, что лизинг помогает экономить на налогах
Да, малые и средние предприятия обращаются к лизингу не только ради быстроты сделки, но и уменьшения налоговой нагрузки. Вот, на что может рассчитывать лизингополучатель:
- Возмещение НДС — платежи облагаются налогом на добавленную стоимость, поэтому работающие на ОСНО лизингополучатели имеют право на вычет этого НДС. Сумма вычета может достигать 20% от всей суммы договора лизинга;
- Уменьшение налога на прибыль — ежемесячные лизинговые платежи можно включить в состав прочих расходов. Чем выше их сумма, тем ниже сумма налога на прибыль;
- Освобождение от уплаты налога на имущество — поскольку право собственности на актив принадлежит лизингодателю, предприятие освобождается от уплаты этого налога. Так бизнес может экономить 2,2% от остаточной стоимости актива ежегодно.
О каких еще преимуществах и недостатках нужно знать бизнесу
Плюсы:
- Сохраняет оборотные средства, поскольку нет необходимости выделять крупную сумму на покупку;
- Предлагает гибкие условия с индивидуальным графиком платежей и возможностью отсрочки;
- Чаще всего уже включает страховку и техническое обслуживание от лизингодателя.
Минусы:
- Вы не сможете продать актив или изменить его комплектацию до момента полного выкупа;
- Итоговая переплата может оказаться выше кредитной, а аванс — достигать 49% от стоимости;
- Если лизингодатель обанкротится, то имущество, которое вы взяли в аренду, заберут в счет долгов.
Куда обратиться, если нужна техника в лизинг
За разными видами транспорта и спецтехники можно обратиться в лизинг от Совкомбанка. С нашими условиями вы сможете сэкономить до 40% на налогах и арендовать технику сроком до 5 лет. Мы гарантируем:
- Рассмотрение без документов;
- Принятие решения за 15 мин;
- Помощь в поиске авто и техники;
- Аванс 0 рублей.
Ознакомиться с условиями и оставить заявку можно по ссылке.
Больше о бизнесе можно узнать в нашем телеграм-канале «Совкомбанк для бизнеса» или группе во ВКонтакте — подписывайтесь и оставайтесь в курсе главных бизнес-трендов.