Случился месяц без доходов, но расходы идут? Не паникуйте! На АУСН убыток — это не приговор, а инструмент налоговой экономии. Разберем на примерах, как он работает и как поможет сэкономить в будущем.
💡 Что считается убытком на АУСН?
Убыток = Расходы за месяц - Доходы за месяц
Пример:
- Поступления от клиентов: 0 рублей
- Оплата аренды, закупок, рекламы: 80 000 рублей
- Итог: убыток 80 000 рублей
🧮 Что будет с налогом в убыточном месяце?
Налог = 0 рублей
Налоговая база отрицательная — платить не нужно.
🔄 Куда девается убыток? Главное правило
Убыток не сгорает! Его можно перенести на будущее и уменьшить налоги в прибыльных месяцах.
Срок переноса: до 31 декабря 2027 года (окончание эксперимента)
📊 Пример расчета с переносом убытка
Данные:
- Январь: доход 0 ₽, расход 80 000 ₽ → убыток 80 000 ₽
- Февраль: доход 400 000 ₽, расход 150 000 ₽
Расчет без учета убытка:
- Прибыль февраля: 400 000 - 150 000 = 250 000 ₽
- Налог: 250 000 × 20% = 50 000 ₽
Расчет С учетом убытка:
- Налоговая база: (400 000 - 150 000) - 80 000 = 170 000 ₽
- Налог к уплате: 170 000 × 20% = 34 000 ₽
Экономия: 16 000 рублей!
✅ Что делать на практике?
- Ничего не делайте в убыточном месяце
- Следите за уведомлениями в Личном кабинете — там будет указан остаток убытка
- Храните документы на все расходы
⚠️ Важные ограничения
- Нельзя перенести убыток при смене объекта налогообложения
- Нельзя учесть убыток с других налоговых режимов
- Убыток "сгорит" при переходе с АУСН на другой режим
💎 Вывод
Убыток на АУСН — это отсроченная налоговая льгота. Продолжайте работать, и в прибыльных месяцах вы сможете легально уменьшить налог.
Столкнулись с убытком на АУСН? Делитесь в комментариях — обсудим вашу ситуацию!
#аусн #убыток #налоги #бизнес #финансы #экономия #налоговыйвычет