Можно ли вернуть часть затрат через налоговый вычет? Да — можно. И ниже — пошагово объясняем, кто имеет право, какие документы нужны и как не напутать. Всё по состоянию на 2025 год — с опорой на официальные и актуальные источники.
Кому положен имущественный (налоговый) вычет при строительстве дома?
Имущественный вычет при строительстве положен налоговым резидентам РФ — тем, кто находится в стране не менее 183 дней в году и платит НДФЛ.
Вычет распространяется на расходы на приобретение земли и строительство жилого дома (если дому присвоен статус жилого с возможностью прописки).
Претендовать можно на сумму расходов, но с лимитом.
Важное уточнение по статусу дома: если вы строили «дачу», в которой нельзя зарегистрироваться, вычет не положен — дом должен быть жилым (иметь право на регистрацию).
Сколько можно вернуть?
Максимальная база расходов для расчёта вычета — 2 000 000 рублей (на 2025 год). Это значит: вы получаете 13% (стандартная ставка НДФЛ для большинства налогоплательщиков) от суммы расходов, но не более 13% от 2 000 000 = 260 000 рублей.
Что именно учитывается в расходах?
Вычет может покрыть затраты на:
покупку земельного участка под ИЖС ;
- строительные работы и материалы;
- проектные работы, подключение коммуникаций — при условии документального подтверждения и соответствия требованиям.
Как получить вычет — два пути
Через работодателя (упрощённо) — если в текущем году вы хотите сразу получать вычет по мере уплаты НДФЛ, подаёте заявление работодателю и прикладываете подтверждающие документы. В ряде случаев налоговые органы могут автоматически подтянуть данные из своих баз (например, данные банков), и вычет оформить проще.
Через налоговую (3-НДФЛ) — классический способ: подаёте декларацию 3-НДФЛ за год, в котором хотите получить вычет, вместе с комплектом документов. Если вы не оформили вычет через работодателя, можно вернуть налог, подав декларации за предыдущие три года (обычная практика — за 3 года назад).
Перечень документов (основные позиции)
- заявление на вычет (при подаче через работодателя) или декларация 3-НДФЛ;
- копии правоустанавливающих документов на землю и дом (договор купли-продажи, акт приема-передачи, выписки из ЕГРН);
- подрядные договоры, акты выполненных работ;
- платёжные документы (чеки, платёжные поручения, банковские выписки) — всё, что подтверждает реальные расходы;
- разрешение на строительство / ввод в эксплуатацию или документы, подтверждающие присвоение дому статуса жилого (при необходимости).
Совет: собирайте все платёжные документы централизованно во время строительства — это потом сэкономит время и нервы.
Частые ошибки и подводные камни
Нет статуса жилого дома — вычет не дадут, если дом «дачный» без права регистрации.
Отсутствуют подтверждающие платежи — без документов налоговая откажет. Храните копии договоров и платёжек.
Пропущены сроки для возврата через 3-НДФЛ — обычно можно вернуть за предыдущие 3 года; за более ранние периоды — нет (есть исключения, уточняйте по вашей ситуации).
Дополнительно: вычет по ипотечным процентам
Если строительство велось по ипотеке (кредит), помните: отдельно можно получить вычет и по уплаченным процентам по ипотеке — правила по ним отличаются и лимиты иного характера. Часто выгодно комбинировать вычеты (основной + проценты) — всё зависит от ваших документов и суммы уплаченного НДФЛ.
Надеялся, мы помогли вам разобраться с этим вопросом, с уважением компания «Дом Форест»