С 2026 года предпринимателей ждет серьезная налоговая перестройка. Повышается ставка НДС, а порог освобождения от него — наоборот, снижается.
Для кого-то это просто цифры, а для малого бизнеса — вопрос выживания и планирования на весь год вперед.
Что меняется
Главная новость — снижение порога для освобождения от НДС с 60 млн до 10 млн рублей. Теперь, если ваш годовой доход превысит этот лимит, придется платить налог на добавленную стоимость. А значит — вести полноценный бухгалтерский учет, выставлять счета-фактуры и сдавать декларации.
По задумке Минфина, это поможет бороться со схемами «дробления бизнеса», когда предприниматели делят выручку между несколькими ИП или компаниями, чтобы сохранить льготы.
В ведомстве считают, что новый порог позволит честным игрокам спокойно расти, а «техническим» фирмам — сложнее обходить правила.
Как теперь работает лимит?
Чтобы понять, нужно ли вам платить НДС в 2026 году, действуют два простых правила:
- Сначала посмотрите на доход за 2025 год: Если он не превышает 10 млн рублей, вы можете продолжить работу без НДС.
- Далее контролируйте доход в течение 2026 года: Как только он превысит 10 млн рублей, обязанность платить НДС возникнет с начала квартала, когда это произошло.
Если вы применяете УСН, доходы считаются по кассовому методу — просто суммируете все поступления на расчетный счет и в кассу за календарный год. Полученная сумма и будет вашим годовым доходом для проверки лимита.
Что изменилось по УСН
В последние годы лимиты по УСН постепенно увеличиваются, чтобы дать малому бизнесу больше свободы. К 2026 году действуют следующие показатели:
- лимит дохода для УСН — до 450 млн рублей;
- остаточная стоимость основных средств — до 200 млн рублей;
- порог освобождения от НДС — всего 10 млн рублей.
Таким образом, применять УСН смогут и средние компании, но работать без НДС — только самые небольшие.
К чему готовиться предпринимателям
Если ваш доход превышает 10 млн рублей в год, вы автоматически становитесь плательщиком НДС. Это влечет за собой:
- ведение полноценного бухгалтерского учета;
- оформление и хранение счетов-фактур;
- подачу деклараций по НДС;
- увеличение административной нагрузки и затрат на бухгалтерию.
Эксперты предупреждают: реформа может привести к обратному эффекту — некоторые компании снова начнут дробиться или уходить «в тень». Но… как вы знаете, прозрачная работа и готовность к новым требованиям — лучший способ избежать рисков и сохранить доверие партнеров.
Повышение ставки НДС
С 2026 года основная ставка НДС вырастет с 20% до 22%!
При этом сохраняются льготные ставки:
- 10% — на продукты питания и социально значимые товары;
- 5–7% — для отдельных категорий компаний на УСН.
Кроме того, отменяется освобождение от НДС на операции с программами и базами данных, включенными в государственные реестры. Это значит, что даже IT-компании, ранее не платившие налог, теперь должны будут учитывать НДС при реализации таких прав.
Что делать уже сейчас? Мини чек-лист
Чтобы спокойно пройти через изменения, стоит заранее оценить риски и возможности. Вот несколько шагов, которые помогут подготовиться:
- Просчитайте налоговую нагрузку: Смоделируйте, как изменится себестоимость и цены при переходе на НДС.
- Проверьте бухгалтерию: Убедитесь, что готовы к работе с ЭДО, выставлению счетов-фактур и обновленной кассовой технике.
- Рассмотрите альтернативные режимы: Иногда выгоднее перейти на патент или комбинировать формы ведения бизнеса.
- Планируйте рост осознанно: Не стоит искусственно сдерживать развитие ради льгот — лучше адаптировать стратегию под новые условия.
Итог
Налоговая реформа 2026 года — это не просто изменение цифр в Налоговом кодексе.
Это сигнал о том, что государство ждет от бизнеса большей прозрачности и готовности работать «в белую».
Для предпринимателей важно не бояться новых правил, а использовать их как повод навести порядок в учете, выстроить устойчивую финансовую систему и спланировать рост на несколько лет вперед.
Кто начнет готовиться заранее — тот встретит 2026 год без паники, с четким пониманием своих цифр и возможностями для развития.
В нашем Telegram-канале мы делимся свежими инсайтами о том, как оптимизировать найм и не переплачивать. Подписывайтесь!