За что можно вернуть деньги?
- За расходы на жильё — приобретение квартиры, коттеджа или доли в них, возведение дома, покупку земли под строительство, ремонт новостройки без отделки. Сумма, от которой рассчитывается максимально возможный вычет — 2 млн ₽.
- За проценты, которые выплачены банку. Сумма, от которой рассчитывается максимально возможный вычет — 3 млн ₽.
Сколько можно вернуть?
Это зависит от ставки НДФЛ, которую платит резидент.
13%
Стандартная ставка для большинства налогоплательщиков, которые зарабатывают до 2,4 млн ₽ в год.
В таком случае можно вернуть:
- До 260 000 ₽ за покупку жилья (13% от 2 млн ₽)
- До 390 000 ₽ за проценты по ипотеке (13% от 3 млн ₽)
Суммарно — до 650 000 ₽.
15%
При доходе до 5 млн ₽ в год для части этих доходов ставка повышается до 15%.
Если такой налогоплательщик заплатил 3 млн ₽ процентов по ипотеке, возврат составит 15% от этой суммы — 450 000 ₽.
Вместе по двум вычетам — до 750 000 ₽.
18%, 20%, 22%
Ставки действуют для тех, кто зарабатывает больше 5, 20 и 50 млн ₽ за календарный год.
Возврат рассчитывают по соответствующей ставке. Максимальная сумма двух вычетов для крупных налогоплательщиков — 1,1 млн ₽.
Пример расчета
Иван зарабатывает 1,8 млн ₽ в год.
Он купил квартиру за 5 млн ₽. Сумма уплаченных процентов за 1 год ипотечных платежей составила 800 тысяч ₽.
Возврат за покупку жилья
2 000 000 ₽ × 13% = 260 000 ₽
Возврат за проценты
800 000 ₽ × 13% = 104 000 ₽
Сумма НДФЛ, уплаченного за год
1 800 000 ₽ × 13% = 234 000 ₽
Сумма вычета (364 000 ₽) больше суммы уплаченных налогов (234 000 ₽), поэтому Ивану нужно будет через год подавать заявление повторно: чтобы добрать остаток за приобретение жилья и вернуть 13% от процентов по ипотеке, уплаченных в новом году.
Льгота доступна одному гражданину однажды в жизни. Если вычет по процентам не удалось потратить по одной ипотеке, остальное можно перенести на вторую, а вот имущественный вычет за покупку жилья между объектами не делится.
Оба супруга могут оформить вычеты при покупке квартиры в законном браке, если они платят НДФЛ. А в случае приобретения части недвижимости возврат налога рассчитывается от цены доли.
Записаться на консультацию