❗️❗️❗️❗️ Новости законодательства 29.09 - 5.10

❗️❗️❗️❗️ Новости законодательства 29.09 - 5.10

Для ИП на патенте: лимит доходов резко снижается ПРОЕКТ

С 1 января 2026 года лимит доходов для работы на патенте составит 10 млн рублей в год (сейчас 60 млн).

💫Следите за доходами. Как только выйдете на 10 млн рублей в 2026 году, патент автоматически потеряете.

💫 Придется переходить на УСН или ОСН.

💫Важно: Чтобы получить патент на 2026 год, ваш доход за 2025 год тоже не должен превысить 10 млн рублей.

💫Последствие: После перехода с патента на УСН вы, скорее всего, станете плательщиком НДС.

Для IT-компаний: отменяется льгота по НДС

С 1 января 2026 года для IT-компаний отменяют льготу по НДС. Раньше при продаже лицензий на российское ПО можно было не платить этот налог. Теперь придется.

Кто и за что будет платить?

💫 Кто: Все компании и ИП, которые разрабатывают и продают программное обеспечение.

💫 За что: За продажу прав на использование любого ПО (лицензий), а также за его обновления и дополнительные модули.

💫 Ставка налога: 22% (как и для большинства других товаров и услуг). Компании на УСН будет доступна ставка в 5 и 7% при соблюдении лимитов по доходам.

Что это значит на практике?

1. Продажи подорожают. Цены на лицензии на софт для ваших клиентов (юридических лиц) вырастут примерно на 22%, так как теперь к стоимости нужно будет добавить НДС.

2. Усложнится документооборот. Вам придется:

· Выставлять счета-фактуры.

· Вести журналы полученных и выставленных счетов-фактур.

· Сдавать декларацию по НДС.

Кто должен платить НДС по программному обеспечению из-за отмены льготы с 2026 года: что делать с переходящими договорами после 1 января?

Согласно законодательству, датой реализации (отгрузки) услуг признается период, в течение которого осуществляется пользование лицензированным продуктом, а не дата подписания договора (подпункт 1 пункта 1 статьи 167 НК РФ).

Кредитные каникулы для малого бизнеса и само занятых

💫 С 1 октября 2025 года ИП, малые компании и самозанятые смогут взять кредитные каникулы до 6 месяцев.

💫 Условия: Кредит должен быть на бизнес, а просрочка — не больше 30 дней. Лимиты по сумме кредита: для самозанятых — до 10 млн руб., для микропредприятий - до 60 млн руб, для малого бизнеса — до 400 млн руб, для средних предприятий - до 1 млрд руб.

💫 Что это дает: На это время заморозят основные платежи по долгу и не будут начислять пени. Проценты продолжат начисляться.

Минфин предлагает новый НДС на товары с зарубежных маркетплейсов

💫 С 2027 года начнут постепенно вводить НДС для товаров из-за рубежа, которые продают через маркетплейсы (например, Wildberries, Ozon).

💫 Ставка будет расти: 5% (2027) → 10% (2028) → 15% (2029) → 20% (2030).

💫 Налог должны будут платить иностранные продавцы и сами маркетплейсы.

За внесение данных в систему маркировки «Честный ЗНАК» могут ввести госпошлину.

💫 Размер пока не установлен.

💫 Что это значит? Производителям и продавцам маркированных товаров (молоко, вода, табак, лекарства и др.) придется платить за саму операцию по передаче сведений в систему.

Повышенный налог для иностранных агентов

💫 Для физических лиц и организаций, имеющих статус иностранного агента.

💫 Что предлагают: Установить для них НДФЛ по ставке 30% (вместо 13-15%) и отменить большинство налоговых льгот (например, вычеты по инвестициям).

Новые правила для производителей табака и никотина

💫 С 1 декабря 2025 все действующие производители должны переоформить лицензии, чтобы в них были четко указаны все виды продукции (табак, никотин, сырье).

Важно: Если производить продукцию, не указанную в лицензии, это приравняется к работе без лицензии.

Ввозить топливо выгодно.

💫До 30 июня 2026 года можно ввозить бензин, дизель и авиатопливо в Россию без уплаты ввозной пошлины.

💫До конца 2025 года действует запрет на экспорт diesel и бензина за границу.