На сегодняшний день, к сожалению, при запуске рекламы на таких площадках, как Яндекс Директ, дополнительно к рекламному бюджету вам приходится оплачивать НДС в размере 20%. Если вы – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель в России, то эти расходы увеличивают общую налоговую нагрузку, что особенно чувствительно при маржинальности продукта в районе 30%.
Однако существуют легальные способы оптимизировать эту ситуацию.
1. Налоговый вычет через российское юрлицо с НДС.
Если у вас есть ООО, работающее с НДС, вы можете оформить возврат налога. В этом случае да, вы уплачиваете НДС при оплате рекламы, но бухгалтерия затем подаёт документы на налоговый вычет, и через некоторое время вы возвращаете эти 20%.
Вариант к сожалению подходит не всем
2. Использование иностранного юрлица клиента.
Если у вас есть зарубежные клиенты, вы можете создать рекламный кабинет на юридическое лицо клиента в стране с более низкой налоговой ставкой или без НДС на зарубежную рекламу. Например, в Грузии или Армении, если реклама идёт за пределы страны, налог не взимается. Таким образом, вы просто выступаете как агент, а ваш клиент платит в своей юрисдикции.
3. Работа через нерезидентство и иностранную компанию.
Если вы сами проживаете за пределами России более 185 дней в году и становитесь налоговым нерезидентом, вы можете открыть компанию в другой стране и работать через неё. В этом случае вы не обязаны платить российский НДС, поскольку формально рекламный кабинет будет привязан к вашей зарубежной компании.
• Для того чтобы открыть РК на иностранного клиента, потребуется документальное подтверждение: скан паспорта, юридические документы
4. Учёт специфики валютных рекламных кабинетов.
Следует отметить, что иностранные рекламные кабинеты, которые не облагаются российским НДС, будут, как правило, в валюте (доллары, евро или дирхамы), так как Яндекс имеет подразделения в Дубае и других регионах. Рублёвых безналоговых кабинетов сейчас не существует. Ранее, были варианты с СНГ кабинетами, но сейчас их уже нет.
Спасибо, что дочитали до конца!
Если статья была для вас полезной — ставьте лайк, подписывайтесь на наш канал и смело задавайте вопросы в комментариях. Мы регулярно делимся инсайтами и практическими кейсами из мира рекламы.
А если вам интересно открыть рекламный кабинет в юрисдикции без НДС и сократить расходы на продвижение — записывайтесь на консультацию. Напишите нам в Telegram, и мы подробно расскажем, как всё работает и какие варианты подойдут именно вам.