С 1 января 2026 года ставка НДС повышается, снижение лимита порога УСН с 60 млн. руб до 10 млн.руб.
Это не слухи, а реальность, с которой нам предстоит столкнуться. Как это повлияет на работу ИП и ООО на маркетплейсах?
Градация будет ориентировочно такая:
НДС на ОСНО было: 20% будет: 22%
НДС на УСН выше 10 млн.руб: было 0% будет 5%
📌 Что изменится?
- Для ИП на УСН:
Если ваш годовой доход превышает 10 млн рублей, вы обязаны стать плательщиком НДС. Это нужно делать продаж на 833 333 руб в месяц. (не в заказах, а в продажах). Т.е. если у вас в одежде % выкупа порядка 40%, то в заказах вы делаете примерно 2 млн. в месяц.
В если вы выходите за порог в 10 млн за год по продажам, то в этом случае нужно будет:
- Вести раздельный учёт НДС.
- Сдавать декларации по НДС.
- Пересматривать систему учёта и финансовую отчётность.
- Для этого вам нужен бухгалтер, т.к. онлайн бухгалтерии от банков такого не делают, т.к. закладывайте ФОТ на должность бухгалтера.
Как посчитать, сколько в рублях на 1 ед. товара вам обойдется нанять бухгалтера, чтобы заложить эти затраты в цену товара:
ФОТ за период (месяц/квартал/год) вы делите на количество проданного товара за тот же период.
Т.е. если ЗП бухгалтера и любого другого сотрудника например 50 тыс руб в месяц, за месяц вы продаете 1000 шт товара, то 50000 / 1000 = 50 руб
В эту сумму вам обходится содержание сотрудников, закладывайте этой в цену товара.
Как рассчитать, а сколько нужно поднимать цену, чтобы учитывать новую ставку по НДС:
Формула налоговой ставки с НДС:
Налог = УСН% / (1+НДС%) + НДС% / (1+НДС%)
При УСН 1% и НДС 5%:
1%/1,05 + 5%/1,05 = ~5,71%
При УСН 6% и НДС 5%:
6%/1,05 + 5%/1,05 = ~10,48%
Что делать, если доход меньше 10 млн? Пока вы в рамках УСН с доходом до 10 млн, НДС не платите. Но помните, что при увеличении оборота нужно будет перевести компанию на ОСНО или учесть новые ставки НДС.
- Для ООО на ОСНО:
Если ваша компания уже работает на общей системе налогообложения (ОСНО), то повышение ставки НДС до 22% повлияет на следующие аспекты:
- Нужно будет пересчитать цены на товары/услуги с учётом увеличения НДС.
- Требуется обновить учётные системы, чтобы настроить автоматическое внесение изменений в налоговую отчётность.
💼 Как подготовиться?
1. Проверьте систему учёта: Убедитесь, что ваша бухгалтерская программа поддерживает новые ставки НДС и готова к изменениям. Это важно, чтобы корректно учитывать и уплачивать налог.
2. Обновите ценовую политику: Пересчитайте цены с учётом новой ставки НДС. Возможно, вам придётся поднять цену на товары или услуги, чтобы сохранить прибыльность.
3. Согласуйте изменения с контрагентами: Обновите договоры с контрагентами, учтя новую налоговую ставку. Это поможет избежать недоразумений в будущем.
4. Обучите сотрудников: Проведите тренинги для бухгалтеров и менеджеров по продажам, чтобы они были в курсе изменений в налоговой политике и могли правильно реагировать на них.
📌 Вывод: Повышение ставки НДС — это серьёзный вызов для всех продавцов на маркетплейсах. Подготовьтесь заранее, чтобы минимизировать риски и сохранить прибыльность вашего бизнеса.
Лайфхак, который подойдет не всем: если ваш капитал позволяет масштабироваться на МП, но не хотите платить налог и тп – диверсифицируйте источники дохода, возможно имеет смысл часть капитала вывести с ВБ/Озон и вложить в другой бизнес (недвижимость, инвестиции и тп), где вы можете получать тот же % чистой прибыли (а то и больший) и за более короткий срок.
🚀 Чтобы не пропустить важные новости для селлеров и получать разборы в удобном формате, заходите в мой Телеграм: