Всем привет! В этой статье раскрою тему: Как уменьшить патент на страховые взносы.
Стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы за себя и сотрудников. Расскажу, как это сделать и какое уведомление отправить в налоговую.
Забегу наперед и сразу скажу, я уменьшал стоимость патента в онлайн- бухгалтерии Контур Эльба (ниже на скриншоте представлен мой личный кабинет).
Переходите по ссылке https://kontur.ru/elba?p=w35383 и получите бесплатный период онлайн-бухгалтерии Контур Эльба.
Переходим по ссылке https://kontur.ru/elba?p=w35383, где нас встречает главная страница, и нажимаем «Попробовать бесплатно». Затем вводим нашу электронную почту, пароль и начинаем пользоваться этим сервисом.
Рекомендую этот сервис, сам пользуюсь с 2020 года. Проблем с налогами нет, для ФНС белый и пушистый.
Страховые взносы за себя и сотрудников
Начну с базовых понятий, чтобы было общее представление. Простыми словами:
Страховые взносы — это обязательные платежи для всех предпринимателей, даже если нет сотрудников. Они нужны для выплаты пенсий, пособий, мед. услуг и т. п.
- За себя (ИП)
В 2025 году ИП должны заплатить за себя 53 658 ₽. Сумма регулярно индексируется: в прошлом году предприниматели платили 49 500 ₽, а в следующем фиксированный взнос вырастет до 57 390 ₽.
Срок уплаты — до 28 декабря. В течение года строгого регламента нет — ИП платят, как им удобно. Например, можно заплатить разом в конце года или разбить сумму на 12 частей, чтобы перечислять раз в месяц.
Приостановка деятельности и отсутствие выручки не освобождают от фиксированного взноса.
Кроме фиксированного взноса, ИП платят дополнительный с превышения дохода 300 000 ₽ по ставке 1%. На патенте рассчитывают с потенциальной выручки, по которой определяют стоимость патента.
Срок уплаты дополнительного взноса — до 1 июля следующего года.
- За сотрудников
Предприниматели обязаны платить взносы за сотрудников, которые официально оформлены.
Стандартный тариф — 30%. Для некоторых отраслей и категорий ИП действует пониженная ставка. Если деятельность связана с опасными или вредными условиями, тариф, наоборот, повышается. Например, если сотруднику начислили 100 000 ₽, ИП заплатит в бюджет 30 000 ₽.
Взносы за сотрудников платят раз в месяц до 28 числа следующего месяца.
Страховые взносы уменьшают налог по патенту
Страховые взносы уменьшают налог по патенту:
- Если нет сотрудников — до 100% налога.
- Если есть сотрудники — до 50% налога.
Для уменьшения налога учитывают взносы за сотрудников, которые задействованы в патентной деятельности.
Уменьшение патент на страховые взносы возможно:
1) До оплаты патента.
То есть вы открыли патент и сразу подали уведомление.
2) После оплаты патента.
Если вы не успели подать уведомление, но уже частично или полностью оплатили патент, всё равно можно вернуть деньги.
Для этого подайте уведомление с суммой взносов. Если у налоговой не будет вопросов, после проверки средства вернут на единый налоговый счёт (ЕНС) как переплата. Их можно оставить на балансе в счёт будущих платежей или зачислить на расчётный счёт.
Как уменьшить патент на страховые взносы
Чтобы уменьшить патент на страховые взносы, нужно подать уведомление. Оно состоит из трёх листов. Первый вариант — сделать это вручную и отнести в налоговую самостоятельно.
На скриншотах представлены данные листы: титульный лист (скриншот №1), лист А (скриншот №2) и лист Б (скриншот №3).
Следовательно, вам необходимо будет их заполнить и отнести в налоговую или подать электронно.
Второй вариант — использовать онлайн-бухгалтерию Контур Эльба (ниже на скриншоте представлен мой личный кабинет).
Как это работает? Сервис отправляет уведомление на уменьшение патента самостоятельно, и вам не придётся заполнять эту форму вручную.
Отправка уведомления на уменьшение патента включена в задачу по оплате патента: Задачи и отчётность → Актуальные задачи → Оплатить патент. На одном из шагов Эльба просто задаст вопрос, хотите вы уменьшить патент на страховые взносы или нет?
Благодаря сервису Контур.Эльба вы не забудете про оплату налогов и т. п., ведь здесь есть разделы «Актуальные задачи» и «Задачи на будущее», где указано, что вам необходимо сделать и в какой промежуток времени.
Кроме того, если у вас есть сотрудники, ставим галочку в соответствующем окошке, и появляется отдельная колоночка «За сотрудников», где вы также сможете уменьшить сумму взноса.
После этого Контур Эльба подготовит платёжку на оплату патента уже с вычетом страховых взносов, а уведомление заполнит и отправит автоматически в нужную налоговую. Вот и всё!
Хотите также подавать уведомления?
Переходите по ссылке https://kontur.ru/elba?p=w35383 и получите бесплатный период онлайн-бухгалтерии Контур Эльба.
На этом тему: Как уменьшить патент на страховые взносы я раскрыл! Надеюсь, что эта статья была полезна для вас!
Подписывайтесь на соц. сети:
ВКонтакте: https://vk.com/stas_sergeykin
Телеграм: https://t.me/promarketing_biz