В некоторых случаях отели могут полностью освободиться от НДС на срок до 5 лет. Эта льгота — реальный инструмент снижения затрат при запуске нового гостиничного бизнеса. Но как получить нулевую ставку? Рассказываем простыми словами..
Получите аудиторскую поддержку от «Альянс отель менеджмент» alliance-hotels.ru.
Кому доступен льготный НДС
С 2022 года отели и санатории, введенные в эксплуатацию после реконструкции или строительства, могут применять нулевую ставку НДС на услуги размещения. Льгота действует 5 лет с момента регистрации объекта.
Условия для получения:
- Отель должен быть новым или полностью реконструированным.
- Льгота распространяется только на услуги проживания и сопутствующие услуги, включенные в стоимость номера. Например: завтрак, бассейн, Wi-Fi.
- Отдельно оплачиваемые услуги от НДС не освобождаются.
Пример: Отель в Москве, который предлагает гостям бесплатный доступ к бассейну и сауне, может не начислять НДС на эти услуги, если они включены в стоимость проживания.
Пошаговая инструкция: как оформить льготный НДС
Шаг 1: Подтвердите статус объекта
Нужно доказать, что отель:
- Введен в эксплуатацию после 1 января 2022 года.
- Прошел реконструкцию с изменением концепции (например, из советского пансионата в современный спа-отель).
Документы: Разрешение на ввод в эксплуатацию, технический паспорт, акт реконструкции.
Шаг 2: Подайте уведомление в налоговую
До применения льготы нужно подать уведомление по установленной форме. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика.
Важно: Если забыть подать уведомление, налоговая может доначислить НДС и штрафы.
Шаг 3: Ведите раздельный учет
Разделяйте доходы от услуг:
- Облагаемых НДС (ресторан, аренда залов).
- Необлагаемых (проживание).
Пример: Если гость оплачивает только номер, НДС не начисляется. Если заказывает ужин в ресторане — нужно начислить налог.
Шаг 4: Готовьтесь к проверкам
Налоговая может запросить:
- Документы, подтверждающие дату ввода объекта в эксплуатацию.
- Выписки из бухгалтерского учета.
- Договоры с гостями.
Сколько можно сэкономить?
При средней стоимости номера 5 000 руб./сутки и загрузке 70%:
- Годовой доход от проживания: 50 номеров × 5 000 руб. × 365 дней × 0,7 = 638,75 млн руб.
- Экономия на НДС (20%): до 127,75 млн руб. за 5 лет.
Реальный кейс: Сеть, управляющая курортными отелями в Краснодарском крае, использует льготу для снижения цен на номера и привлечения большего числа гостей.
Частые ошибки при использовании льготы
- Нераздельный учет доходов
Если не разделять доходы от проживания и ресторана, налоговая может снять льготу полностью. - Пропуск сроков подачи уведомления
Уведомление нужно подать до применения льготы, а не после. - Несоответствие критериям
Капитальный ремонт без изменения концепции отеля не дает права на льготу.
Советы от экспертов «Альянс Отель Менеджмент»
- Планируйте заранее: Закладывайте льготу в финансовую модель на этапе проектирования отеля.
- Проведите аудит: Если уже работаете, проверьте, можно ли применить льготу к вашему объекту.
- Учитывайте региональные программы: В некоторых субъектах РФ (например, в Крыму или на Дальнем Востоке) действуют дополнительные налоговые каникулы.
Пример: Отель в Нижнем Тагиле совмещает федеральную льготу по НДС с региональными преференциями по налогу на имущество.
Итог
Нулевая ставка НДС — это не панацея, но серьезное преимущество для новых отелей. Она позволяет:
- Ускорить окупаемость проекта на 15–20%.
- Снизить цены для гостей без потери прибыли.
- Конкурировать с сетями, которые используют аналогичные льготы.
Важно: Льгота не применяется автоматически — нужно соблюдать все требования и вовремя подавать документы.
Нужна помощь в аудите проекта или оформлении льготы? Оставьте заявку — наши эксперты бесплатно оценят возможности вашего отеля.
P.S. Интересный факт: по данным ФНС, только 30% отелей, которые могли бы использовать нулевую ставку НДС, фактически подают уведомление. Не повторяйте эту ошибку!