Максимальная совокупная стоимость квартиры и ремонта, с которой можно получить вычет, — 2 миллиона рублей. Если же сама квартира без ремонта уже стоит 2 миллиона рублей или дороже, использовать «отделочный» вычет не получится — вы и так вернёте максимально возможную сумму с покупки (до 260 000 ₽, если вы платите 13% НДФЛ, или до 440 000 ₽, если ваша ставка налога 22%)
Но если квартиру приобрели и отремонтировали в браке, каждый из супругов вправе оформить вычет на свою долю, удвоив общий лимит до 4 млн рублей.
Какие условия нужно соблюсти для «ремонтного» вычета
- Обязательная привязка к покупке жилья.
Отдельно от покупки квадратных метров вычет только за ремонт оформить нельзя. - Жилые нужно приобрести по ДДУ или ДКП со строительной компанией. Льготу нельзя применить, если квартиру купили на вторичном рынке.
- Возврат налога применяется только к квартирам без отделки. Застройщик должен обозначить это в договоре. Если в документах указано, что застройщик выполнил ремонт, право на вычет теряется.
- Если квартира с черновым ремонтом, в договоре необходимо указать, какие подготовительные работы выполнены: их нельзя будет использовать для возврата налога.
- Ремонт должен быть выполнен на личные средства. Если жилые приобрели за счёт субсидий, затраты компенсировал работодатель или застройщик, налоги не вернут.
- Для получения возврата расходы на ремонт нужно подтвердить документами: чеками из магазина стройматериалов, договором с бригадой строителей. Расходы, которые оплачивали переводом на карту или наличными без квитанции, нельзя включить в сумму вычета.
- Если ремонт выполняли самостоятельно, вернуть налоги получится только за купленные материалы.
За какие работы и материалы возвращают налоги
- Работы по отделке квартиры: Прокладка инженерных сетей (электропроводки, водопровода, вентиляции), штукатурные работы, укладка плитки, окрашивание стен, монтаж паркета и аналогичные услуги
- Материалы для ремонта: Траты на строительные и отделочные материалы: краску, обои, плитку, ламинат, паркет, трубы, кабели и другое
- Работы по проектированию: Составление смет и проектов, если их выполняют подрядчики (например, инженерные схемы или планы по электрике). За услуги дизайнеров интерьера вернуть налоги нельзя
Налоговый вычет не распространяется на затраты, относящиеся к отделимым улучшениям квартиры. Например, нельзя вернуть налоги за покупку мебели или бытовой техники, но можно — за установку дверей, окон, встроенных шкафов, кухонного гарнитура.
Полный список кодов работ, подпадающих под вычет, перечислен в классификаторе ОКВЭД в разделе 43.3 — это работы по отделке. В договорах с подрядчиками должны быть указаны формулировки из этого документа, чтобы не было проблем с возмещением затрат.
Какие документы потребуются
- Бумаги, подтверждающие покупку стройматериалов и оплату работ: чеки, квитанции, банковские выписки, платёжные поручения. Например, если обои клеили подрядчики, нужно приложить договор и акт выполненных работ.
- Справка 2-НДФЛ за тот год, за который заявляется вычет.
- Документы, подтверждающие, что квартира находится в собственности заявителя: выписка из ЕГРН, договор с застройщиком.
- Заявление о разделении расходов от супругов (если актуально).