Инвестиции в образование — это несомненно выгодное вложение средств. Однако не все знают, что государство предоставляет возможность компенсировать часть затрат на обучение, также как и на лечение, через механизм налогового вычета. Благодаря этой льготе можно вернуть часть уплаченного НДФЛ тем, кто вкладывает средства в образование — свое или своих близких.
В этой статье мы подробно разберем, как вернуть налоговый вычет за учебу. Вы узнаете, кто имеет право на это, какие существуют ограничения, какие документы потребуются и как правильно оформить заявление на получение льготы.
Что такое налоговый вычет за обучение?
Возврат НДФЛ за обучение — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13%) за расходы на образование.
Важные особенности:
- оплата должна быть произведена из собственных средств
- образовательное заведение должно обладать официальным разрешением (лицензией)
- если за учебу платят родственники, то форма должна быть очной
Эта льгота распространяется не только на высшее образование, но и на обучение в школах, на курсах, в спортивных секциях и других образовательных учреждениях.
То есть социальный налоговый вычет за образование — это реальный способ сэкономить на образовательных расходах и получить обратно часть денег.
Кто может получить возврат 13% за обучение?
Оформить налоговый вычет за обучение могут налоговые резиденты РФ, живущие в стране минимум полгода (183 дня) на протяжении года, которые имеют официальное трудоустройство и платят налог на доходы физического лица, а также сами оплачивают образование.
Возврат налога за обучение можно получить за:
1. Личное образование — доступен при любой форме обучения. Например, вы можете вернуть 13% от стоимости курса профперепедготовки или программы повышения квалификации
2. Учебу родственников:
- детей и братьев/сестер в возрасте до 24 лет (обязательно очная форма)
- подопечных до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет (только при очной форме)
3. Образование супруга/супруги — с 2024 года возврат возможен исключительно при очной форме
Какую сумму можно вернуть за обучение?
Можно вернуть часть денег за обучение как за свое, так и за близких, при этом действуют разные условия для разных категорий обучающихся. Размер возврата зависит от: потраченной суммы, официального дохода и ставки НДФЛ.
Льгота позволяет частично возвратить уплаченный НДФЛ (13%) от расходов на образование:
- За собственное образование можно вернуть налог с расходов до 150 тыс. рублей в год. Максимальный размер средств к возврату — 19 500 рублей (13% от 150 000). Такая же сумма доступна при оплате учебы супруга/супруги, братьев и сестер
- При оплате учебы детей или подопечных до 18 лет максимум составит 110 000 рублей в год. Соответственно, можно вернуть 14 300 рублей
Нужно знать: если вы потратили меньше максимально доступной суммы, возврат НДФЛ за учебу рассчитывается от фактических расходов. Например, если вы заплатили 80 000 рублей, возврат — 10 400 рублей (13% от 80 000).
При оплате образования нескольких человек лимиты суммируются. Например, если вы оплатили: свое обучение — 100 000 рублей и ребенка — 80 000 рублей, то размер возврата составит: за себя — 13 000 рублей, за ребенка — 10 400 рублей, общая сумма — 23 400 рублей.
Важно:
- Непотраченные средства невозможно перенести на следующий год, они сгорят
- При оплате образования двумя родителями лимит не удваивается, а делится между ними
- Нельзя получить вычет, если оплата производилась из материнского капитала
За какой срок можно получить налоговый вычет?
Трехлетний период — ключевой период для получения налогового возврата. Это означает, что подать заявку на льготу можно в любой момент трехлетнего периода, следующего за годом оплаты.
Например: Если вы производили оплату в 2023 году, то подача заявления возможна в эти три года: 2024, 2025 и 2026.
Важные сроки:
- подать заявление можно в течение 3 лет после оплаты за учебу
- при подаче через работодателя — в текущем году
- при подаче через налоговую — за предыдущие 365 дней
Какие документы нужны для оформления вычета?
С 2024 года оформление возвратов упростилось. Теперь для получения льготы достаточно предъявить документ об оплате услуг образования и подать заявление. Ранее, до 2024 года, необходимо было подготовить больше документов.
Если оформляете возврат денег за обучение через работодателя, то следует получить уведомление в ФНС о праве на вычет и подать заявление работодателю. Чтобы денежные средства были перечислены надо предоставить банковские реквизиты: название банка, ИНН, БИК банка, номер расчетного счета.
Основной пакет документов:
- договор с учебным учреждением
- платежные документы
- декларация 3-НДФЛ
- справка 2-НДФЛ от работодателя
При оплате учебы родственников требуются дополнительные документы: свидетельство о рождении или свидетельство об опеке, в также справка об очной форме обучения (для родственников).
Важные изменения произошли с 2025 года. Еще более упрощенный порядок оформления позволяет вообще не предоставлять документы — налоговая будет получать информацию напрямую от образовательных учреждений. Достаточно лишь подтвердить заявление в личном кабинете.
Как получить налоговый вычет за обучение?
Как вернуть 13 процентов за обучение? Есть несколько способов, чтобы оформить вычет:
- Через налоговую службу. Потребуются документы: справка для получения налогового вычета за обучение об оплате услуг образования, декларация 3-НДФЛ, документ о родстве (если оплачивается учеба родственников), документ по форме 2-НДФЛ
- Через сайт «Госуслуги». Потребуется: наличие учетной записи и электронной подписи, а также справка об оплате за образование, документ о родстве. Нужно оформить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете и отправить заявку на рассмотрение
- Через работодателя. Потребуется: справка для налогового вычета за обучение об оплате образовательных услуг. Кроме этого, нужно подать заявление ФНС и получить уведомление о праве на льготу, отдать документы работодателю и НДФЛ не будет удерживаться из зарплаты
В 2025 году появилась возможность оформить возврат через личный кабинет ФНС, где система автоматически формирует заявку на основе данных от образовательных учреждений. Рассмотрение займет 1 месяц.
Причины отказа в вычете за обучение?
Существует ряд оснований, по которым ФНС может отклонить заявку на компенсацию налогов за образовательные услуги.
Прежде всего, отказ возможен из-за проблем со статусом заявителя. Если вы не налоговый резидент РФ (живете менее 183 дней в году в стране), не имеете официального трудоустройства или используете специальные налоговые режимы.
Вторая группа причин связана с некорректными или неполными документами. Отказ возможен, если у образовательного учреждения отсутствует лицензия, договор оформлен с нарушениями, нет подтверждающих оплату документов или в декларации 3-НДФЛ есть ошибки.
Также отказ может последовать при нарушении условий получения вычета. Например, если оплата произведена из средств материнского капитала, а также не родителями, а другими родственниками, или если нарушены возрастные ограничения (дети старше 24 лет, подопечные старше 18 лет). Одним из важных условий является форма обучения — для родственников она должна быть очной.
Технические ошибки тоже могут стать причиной отказа. Это может быть несоответствие данных в документах, подача заявления позже трехлетнего срока или указание неверных сведений о налогоплательщике.
Что нужно для налогового вычета за обучение, чтобы избежать отказа? Важно хорошо проверять пакет документов перед подачей, убедиться в наличии лицензии у учебного учреждения, сохранять все платежные документы, правильно заполнять декларацию и отслеживать сроки подачи заявления. Если вы получили отказ не стоит отчаиваться — его можно обжаловать или подать документы повторно после исправления ошибок.
В заключение хочется отметить, что возмещение НДФЛ за учебу — это не просто финансовая льгота, а реальный инструмент поддержки, который позволяет сделать образование доступным для широкого круга граждан