С 1 ноября 2025 года в России вступает в силу новый закон № 287-ФЗ, который кардинально меняет порядок взыскания налоговых долгов с физических лиц.
Что изменилось?
Теперь Федеральная налоговая служба (ФНС) получит право взыскивать налоговые долги и штрафы без обращения в суд — при условии, что налогоплательщик не будет оспаривать сумму задолженности.
Кого касается нововведение?
Закон затрагивает физических лиц, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя (ИП), у которых есть долги по:
· налогам и сборам;
· страховым взносам;
· штрафам;
· пени и другим обязательным платежам.
Как будет работать новый механизм?
Процедура взыскания будет выглядеть следующим образом:
1. Уведомление о долге. Налоговая направит уведомление через:
личный кабинет налогоплательщика;
портал «Госуслуги»;
заказным письмом по почте.
2. Срок для возражений. У гражданина будет 30 дней с момента получения уведомления, чтобы оспорить сумму долга.
3. Порядок взыскания. Если возражений не поступит, ФНС сможет списать средства:
сначала с банковских счетов;
с электронных кошельков;
с цифровых рублей;
при нехватке средств — обратиться к имуществу (за исключением предметов первой необходимости).
Права граждан и возможности защиты
Каждый налогоплательщик сохраняет право оспорить сумму задолженности. Возражение можно подать:
· через личный кабинет на сайте ФНС;
· через сервис «Обратиться в ФНС России»;
· через портал «Госуслуги»;
· по почте;
· лично в налоговом органе.
На время рассмотрения возражения спорная сумма не подлежит взысканию. Если спор не удастся урегулировать, дело будет передано в суд.
Сроки действия закона
Налоговики смогут принять решение о взыскании задолженности в течение 6 месяцев со дня истечения срока уплаты налогов.
Цели и преимущества нововведения
Закон направлен на:
· ускорение процедур взыскания долгов;
· упрощение процесса взыскания;
· снижение нагрузки на судебную систему;
· экономию на судебных издержках (госпошлины, пени, исполнительский сбор).
⚠️ Важно помнить
Внесудебный порядок применяется только к бесспорным задолженностям — то есть к тем, по которым нет споров. Если вы не согласны с суммой долга — обязательно подайте возражение в установленный срок.
🔍Рекомендуется регулярно проверять личный кабинет на сайте ФНС и портал «Госуслуги» на предмет уведомлений о налоговых долгах, чтобы не пропустить сроки подачи возражений.
Таким образом, новый закон существенно меняет порядок взыскания налоговых долгов, делая процесс более оперативным, но требующим от граждан большей внимательности и своевременной реакции на уведомления от налоговой службы.