Таможенное мошенничество и контрабанда прежде всего табачных изделий наносят ущерб государственным финансам Украины.
Контрабандисты используют разнообразные методы - от самых примитивных до высокотехнологичных - чтобы обходить или фальсифицировать таможенные декларации. По состоянию на февраль 2022 года из-за пограничных ограничений количество выявленных контрабандных сигарет в Украине сократилось; особенно резко уменьшились входящие морские поставки. В то же время зафиксирован некоторый рост выявления экспортных партий на западной границе с Венгрией. Похоже, контрабандисты сигарет переориентируют свою деятельность на другие криминальные направления.
Сколько денег
По оценкам экспертов, экономические потери от контрабанды и таможенных махинаций достигают 300 млрд грн (примерно 11 млрд долл. США), или 5,5% ВВП страны в 2021 году. Контрабанду до начала войны условно делили на два основных подхода: обход таможенного контроля и сокрытие товаров с целью обмана таможенного контроля.
По словам пограничников, работающих на украинско-словацкой границе, один из самых распространённых способов, используемых украинскими контрабандистами на сухопутных пунктах, - это сокрытие товаров в крупнотоннажных контейнерах или грузовиках. Контрабанду прячут среди легального товара или перевозят в специально оборудованных тайниках. Другой метод - использование поддельных таможенных документов и маршрутов. Также известно, что контрабандисты применяют беспилотники для переброски товаров через границу и используют особенности местности, чтобы избежать обнаружения.
Товары, ввозимые без уплаты налогов, могут иметь суммарную стоимость до 500 евро (до 1 000 евро - в аэропортах). Иногда партии дробят на более мелкие отправления и перевозят специально сформированные группы (так называемые "муравьи"), которые перемещают товары без налогообложения в пределах официальных порогов - 500 евро или 50 кг.
В апреле 2021 года был подписан санкционный список в отношении десяти крупнейших украинских контрабандистов. Санкции включали замораживание активов, ограничения на торговые операции и другие меры, затрагивающие мобильность и экономическую деятельность. В конце 2023 года были приняты поправки в Уголовный кодекс, криминализирующие контрабанду отдельных видов товаров, при этом ответственность за досудебные расследования была возложена на Бюро экономической безопасности.
Какие товары
По данным Государственной таможенной службы, накануне 2022 года к наиболее распространённым видам контрабанды, выявленным на границе, относились табачные изделия, мобильные телефоны и планшеты, а также наркотики. В 2021 году ущерб государственному бюджету только от недополученных налогов из-за незаконного оборота сигарет оценивался более чем в 15 млрд грн (порядка 500 млн долл. США), а, по данным правительства Украины, совокупные потери доходов от незаконной торговли подакцизными товарами - в 30 млрд грн (около 1,1 млрд долл. США).
Согласно оценке украинской исследовательской компании, в 2023 году Украина могла недополучить 23,5 млрд грн (около 636,2 млн долл. США) налогов из-за незаконных продаж табачной продукции - это более чем четырёхкратный рост по сравнению с 2020 годом (в текущих ценах). Основная часть потерь связана с сигаретами, нелегально произведёнными в Украине, а также с сигаретами, легально изготовленными для продажи в магазинах duty free, но перенаправленными на внутренний рынок.
Что изменилось
После начала полномасштабного вторжения в 2022 году, когда отечественные мощности по производству топлива были разрушены, а правительство временно отменило НДС и акциз на топливо, табачная продукция стала важнейшим источником акцизных поступлений. В то же время количество выявленных в Украине входящих и исходящих контрабандных партий сигарет сократилось более чем в девять раз - с 13,56 млн пачек в 2021 году до 1,45 млн пачек в 2022-м. Если в 2021 году Украина была чистым импортёром контрабандных сигарет (объём выявленного нелегального импорта в четыре раза превышал экспорт), то в 2022 году она стала чистым экспортёром (объём выявленного нелегального экспорта оказался в 2,8 раза больше импорта).
Сокращение входящих потоков объясняется резким падением морской контрабанды сигарет и, в гораздо меньшей степени, снижением трафика через северные и восточные границы Украины. Война перерезала основные маршруты ввоза контрабандных сигарет в страну. Единственным участком госграницы, где между 2021 и 2022 годами зафиксирован чистый рост объёмов выявленной нелегальной контрабанды сигарет (в данном случае - экспорта: с 0,18 до 0,3 млн пачек в год), стала граница Украины с Венгрией. Пограничная служба объясняет этот рост тем, что западные рубежи Украины усиленно охраняются, что приводит к увеличению числа задержаний контрабандистов. Кроме того, пограничники отмечают переориентацию контрабандистов на другие сферы - например, на организацию незаконного пересечения границы мужчинами призывного возраста.
Схемы контрабанды
"Недостоверное декларирование". Это занижение количества, габаритов и стоимости товаров; мошенническая классификация в таможенной отчётности; сокрытие истинного наименования, производителя или качества товара. Такая форма таможенного мошенничества - распространённый способ снизить размер пошлин и налогов при импорте.
"Преференциальная схема" (также "антская" контрабанда или мураши). Речь идёт о разделении партии товара между согласованной группой лиц, которые перевозят грузы в объёмах/на суммы, допускаемых для личного пользования.
"Зелёнка". Перемещение товаров вне официальных пунктов пересечения границы, особенно с использованием особенностей местного рельефа для сокрытия перехода. Закарпатская область, где граница Украина-ЕС проходит через лесистые горные районы и вдоль рек, часто используется для вывоза сигарет из страны.
"Порожний транспорт". Схема контрабанды и таможенного мошенничества, при которой товары скрывают в транспортном средстве, оформленном как пустое. В последние годы украинские власти внедрили сканеры для досмотра и начали усиливать контроль "порожних" машин, чтобы противодействовать этой практике. По данным Службы безопасности Украины, в 2023 году таможенники обнаружили казавшийся пустым грузовик, в котором находилась техника под брендом Apple ориентировочной стоимостью 1,5 млн долл. США.
"Пороговые значения". Беспошлинные товары могут иметь суммарную стоимость до 500 евро (до 1 000 евро - в аэропортах). Потому нередко партии дробятся и перевозятся "муравьями", которые перемещают товары без налогообложения в пределах официальных порогов - 500 евро или 50 кило
Из доклада UKRAINE: Organized Crime Dynamics in the Context of War