Налоговый вычет по расходам на лечение – это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13%). Вычет дают за:
- медицинские услуги (в лицензированных клиниках),
- лекарства по рецепту,
- добровольное медицинское страхование (ДМС) для себя и близких.
Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, платящие НДФЛ (не предоставляется неработающим пенсионерам, самозанятым и др.).
Расходы можно учитывать за лечение себя, родителей, супруга(и) и несовершеннолетних детей (до 18 лет, а с 2022 г. – до 24 лет при очном обучении).
Это можно делать каждый год
Налоговый вычет за лечение, лекарства и ДМС относится к социальным вычетам, и право на него возникает каждый раз, когда у человека были такие расходы и он уплачивал НДФЛ.
Основные моменты:
- Вы можете ежегодно возвращать 13% от своих медицинских расходов, но в пределах установленного лимита (150 000 ₽ с 2024 года → максимум 19 500 ₽).
- Для дорогостоящего лечения лимита нет — можно вернуть 13% от всей суммы, хоть 500 000 ₽ или 1 млн ₽, и это тоже можно делать каждый год.
- Если в конкретном году у вас не было расходов на медицину или вы не платили НДФЛ (например, были в отпуске по уходу за ребёнком или работали «в серую»), вычет не применяется.
- Если вы не подали заявление за прошлые годы, можно «догнать» — закон позволяет заявить вычет за последние 3 года.
То есть это не разовая акция на всю жизнь, а ежегодная возможность экономии.
Какие расходы покрывает вычет
- Медицинские услуги – приём врачей, анализы, операции, стоматология, реабилитация и другие платные услуги в клиниках (с лицензией).
- Лекарства – любые препараты из аптеки, купленные по рецепту врача (форма №107/у). С 2025 года можно вернуть 13% за любые медикаменты (и дешёвые, и дорогие), если есть оригинал рецептурного бланка.
- ДМС – добровольное медицинское страхование (полис оформлен на вас, супруга, родителей или детей).
Размер вычета и лимиты
Государство компенсирует 13% от суммы расходов.
- До конца 2023 года максимальный суммарный лимит по социальным расходам (кроме детского обучения и дорогостоящего лечения) был 120 000 ₽.
- С 2024 года лимит увеличен до 150 000 ₽ в год – то есть максимум к возврату 19 500 ₽ (13% от 150 000).
- Если вы потратили меньше, вернут 13% именно от ваших расходов.
- Исключение – дорогостоящее лечение: лимита нет, и вы получите 13% со всей суммы.
Пример: если операция и сопутствующие услуги обошлись в 300 000 ₽, вам вернут 39 000 ₽ (13% от 300 000).
Необходимые документы
- декларация 3-НДФЛ (для обычного получения) или заявление в личном кабинете ФНС,
- справка 2-НДФЛ от работодателя (подтверждает уплаченный НДФЛ),
- договор и лицензия клиники – копии,
- чеки и квитанции об оплате,
- оригиналы рецептов врача,
- унифицированная справка об оплате (с 2024 года клиника или страховая выдаёт документ с кодом услуги).
Для расходов до 2023 года требовался полный пакет: договор, лицензия, чеки.
Порядок действий
- Оцените расходы и лимит. Суммируйте платные медуслуги, лекарства и ДМС за год. Помните: в 150 000 ₽ включаются и другие социальные вычеты (например, обучение, спорт).
- Подготовьте документы – декларацию, справки, чеки, рецепты.
- Подайте заявление.
Через ФНС (после года) – декларация 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства (удобно через личный кабинет или Госуслуги).
Через работодателя (в течение года) – заявление и копии документов → ИФНС проверяет → направляет уведомление работодателю → вам уменьшают НДФЛ и возвращают деньги через зарплату.
Упрощённый порядок (с 2025 г.) – клиника или аптека сами передают сведения в ФНС (по вашему согласию). ФНС формирует предзаполненное заявление в личном кабинете → вы подтверждаете и указываете счёт. - Ждите возврата. Деньги поступают в течение 1–3 месяцев (упрощённый порядок) или после камеральной проверки декларации.
Примеры экономии
- Лечение зубов на 80 000 ₽ → возврат 10 400 ₽.
- Лекарства на 20 000 ₽ → возврат 2 600 ₽.
- Полис ДМС за 60 000 ₽ → возврат 7 800 ₽.
- Дорогостоящее лечение на 200 000 ₽ → возврат 26 000 ₽.
Вывод: даже обычное лечение и лекарства могут принести возврат в несколько тысяч рублей, а крупная операция или терапия – десятки тысяч. Новые нормы 2024–2025 гг. (лимит 150 000 ₽ и упрощённый порядок) делают вычет ещё доступнее.
Не упустите шанс сэкономить: собирайте чеки и справки и подавайте документы в ФНС. Это законный способ вернуть часть потраченных на здоровье денег.
👉 В моём Телеграм-канале я делюсь другими способами экономии на лекарствах и медицинских услугах.