Налоговый вычет за проценты по ипотеке — один из самых популярных вычетов у россиян. Право на него есть у граждан, которые работают официально и являются плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В 2025 году правила получения и размеры вычета претерпели важные изменения, поэтому давайте разберёмся, как его оформить, каков его максимальный размер и на что обратить внимание.
Что такое налоговый вычет за проценты по ипотеке
Налоговый вычет — это возврат части подоходного налога, который физлицо уже уплатило с зарплаты или других доходов. При покупке недвижимости в ипотеку у гражданина появляется право на два вида вычета:
- Основной имущественный вычет. Его можно получить за факт покупки объекта недвижимости. Его оформляют только один раз в жизни.
- Вычет за уплаченные проценты по ипотеке. Благодаря этому вычету, можно вернуть проценты, ранее уплаченные банку. Он оформляется один раз и только по одному объекту недвижимости.
Эти два вычета предоставляются отдельно. Если вы купили квартиру в ипотеку, вы можете претендовать сразу на оба вычета.
Кому положен вычет
Право на вычет имеют граждане России, которые официально работают по трудовому или гражданско-правовому договору и платят НДФЛ со своих доходов. Однако зарплата — это не единственный доход, который подходит под вычет.
Помимо неё, облагается НДФЛ и позволяет получить вычет:
- Доход от продажи имущества или доли в нем (помимо ценных бумаг).
- Доход в виде стоимости имущества, полученного в порядке дарения (помимо ценных бумаг).
- Доходы от сдачи недвижимости в аренду.
- Другие доходы, с которых уплачен подоходный налог.
Важное правило — гражданин, претендующий на получение вычета, должен проживать в стране как минимум 183 дня в году, то есть являться её налоговым резидентом.
Налоговый вычет не положен гражданам, не являющимся плательщиками НДФЛ. Сюда относятся:
- студенты и неработающие пенсионеры
- безработные, которые находятся в этом статусе более 3 лет
- самозанятые
- индивидуальные предприниматели на специальных налоговых режимах
Сколько можно вернуть
По имущественным вычетам установлены лимиты. Для вычета с расходов на проценты по ипотеке такой лимит равен 3 000 000 рублей. Это максимум фактически выплаченных банку процентов, с которого и будет рассчитываться итоговая сумма вычета.
С 2025 года в России действует новая система ставок по НДФЛ. Введена пятиступенчатая прогрессивная шкала:
- 13% — для годового дохода до 2 400 000 рублей
- 15% — для дохода от 2 400 001 до 5 000 000 рублей
- 18% — для дохода от 5 000 001 до 10 000 000 рублей
- 20% — для дохода от 10 000 001 до 50 000 000 рублей
- 22% — для дохода свыше 50 000 000 рублей
Соответственно, и вычет теперь рассчитывается по новым правилам. Если раньше максимальная сумма вычета составляла 390 000 рублей (3 000 000 рублей × 13%), то теперь граждане с высоким уровнем дохода могут рассчитывать на возврат до 660 000 рублей.
Получается, что предельная сумма для возврата НДФЛ по ипотечным процентам осталась прежней, но размер возврата прилично вырос. Получить обновленный, теперь уже повышенный налоговый вычет можно будет с 2026 года и за период с 2025 года.
Важно! Возврат всегда рассчитывается исходя из фактически уплаченного НДФЛ. Государство не вернёт вам больше, чем вы уплатили в казну за год. Например, до уплаты налогов ваш доход составляет 150 000 рублей. В месяц в пользу государства уходит 19 500 рублей. Годовой НДФЛ — 234 000 рублей. Это максимальная сумма вычета, на которую вы можете рассчитывать в этом году.
Ограничений по сроку нет. Документы можно оформить сразу или через несколько лет. Однако декларацию подают лишь за три последних года. Например, в 2025 вы можете вернуть НДФЛ, удержанный в 2024, 2023 и 2022 годах.
Если сумма процентов, уплаченных банку по ипотеке, будет меньше 3 000 000 рублей, то остаток попросту сгорает. Перенести его на другой объект не получится.
Как его оформить
Оформить налоговый вычет за проценты по ипотеке можно со следующего года после того, как было зарегистрировано право собственности на недвижимость. Процедура достаточно простая, всё можно сделать на сайте ФНС в упрощённом порядке.
У налоговой есть вся информация, касающаяся ваших ипотечных кредитов и права на вычет. Как правило, вам предлагается уже предзаполненное заявление, которое подписывается онлайн и сразу отправляется в ФНС.
Нужно будет подождать 30 дней, во время которых заявление будет проверяться, и ещё 15 дней есть у налоговой на перечисление средств. По факту деньги приходят быстрее.
Если же вы оформили ипотечный кредит в банке, который не участвует в информационном обмене данными с ФНС, то получение налогового вычета за проценты по ипотеке будет чуть сложнее. Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС.
При таком способе оформления вычета также потребуются дополнительные документы:
- паспорт
- ипотечный договор и график платежей
- договор купли-продажи недвижимости и акт приема-передачи
- выписка из ЕГРН на объект недвижимости
- документы, подтверждающие оплату
- справка о доходах
- справка из банка о размере выплаченных процентов
- реквизиты счета для перечисления денег
Период ожидания здесь будет дольше — до 3-4 месяцев.
Также вычет можно оформить через работодателя. В данной ситуации не придётся ждать окончания года и можно сразу начать получать сумму вычета небольшими частями вместе с вашей заработной платой.
Важно! Если недвижимость куплена в браке, то каждый из супругов может воспользоваться своим правом на вычет.
Вычет за покупку недвижимости и за проценты по ипотеке — имущественные налоговые вычеты. Их можно оформлять как одновременно, так и по очереди. Всё зависит от размера вашего дохода и НДФЛ, уплаченного в пользу государства. Как правило, сначала оформляется вычет за покупку недвижимости, а потом уже за проценты по ипотеке, так как они копятся постепенно. Оформить второй вычет можно лишь на проценты, которые уже были фактически уплачены банку.
А вы пользовались налоговым вычетом за проценты по ипотеке?
✅ Больше полезной информации по рынкам в телеграм-канале Vesperfin
✅ Ставьте лайк, если было полезно!
Наши контакты: