Оборотный капитал – это жизненно важный показатель для любого бизнеса, особенно для малого и среднего. Он представляет собой разницу между текущими активами компании и её текущими обязательствами. По сути, это средства, которые компания использует для финансирования своей повседневной операционной деятельности: закупки сырья, выплаты заработной платы, покрытия текущих расходов. Правильный расчёт и своевременное пополнение оборотного капитала обеспечивают бесперебойную работу бизнеса, его устойчивость и потенциал для роста.
Найти выгодные условия оборотного кредита, факторинга, лизинга на платформе Ten-X.pro.
Как же правильно рассчитать оборотный капитал?
Существует несколько подходов. Наиболее распространенная формула расчёта текущих активов минус текущие обязательства. Текущие активы включают в себя денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, дебиторскую задолженность, запасы сырья, материалов, готовой продукции. Текущие обязательства – это краткосрочные кредиты, кредиторская задолженность поставщикам, начисленные налоги, заработная плата к выплате. Положительное значение оборотного капитала говорит о том, что компания имеет достаточные ресурсы для покрытия своих краткосрочных потребностей, что является признаком финансовой устойчивости. Отрицательное значение может свидетельствовать о кассовых разрывах и необходимости срочных мер.
Другой подход – расчёт чистого оборотного капитала (Net Working Capital).
Он определяется, как сумма оборотных активов за вычетом всех краткосрочных и долгосрочных заемных средств. Этот показатель дает более полное представление о том, какая часть активов финансируется за счёт собственных источников. Важно, также, следить за динамикой оборотного капитала. Его увеличение может быть связано с ростом объёма продаж, но и с увеличением запасов или дебиторской задолженности. Снижение может указывать на проблемы с ликвидностью.
Найти выгодные условия финансирования строительства на платформе Ten-X.pro.
Для расчёта оборотного капитала и его составляющих используются данные бухгалтерского баланса предприятия. Основой для ведения бухгалтерского учёта в Российской Федерации является Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте». Этот закон устанавливает требования к составлению и представлению бухгалтерской (финансовой) отчетности, включая баланс, на основе которого и производится расчёт.
Теперь давайте разберёмся, где можно занять средства для пополнения оборотного капитала, если его не хватает.
Первое и самое очевидное место – это банковское кредитование.
Банки предлагают различные виды кредитных продуктов для пополнения оборотных средств. Это могут быть:
Краткосрочные кредиты выдаются на период до одного года для покрытия текущих нужд.
Возобновляемые кредитные линии позволяют компании неоднократно получать и погашать средства в пределах установленного лимита, что очень удобно для управления денежными потоками.
Овердрафт - возможность использования средств сверх остатка на расчётном счёте в пределах установленного лимита.
При обращении в банк важно иметь чёткое понимание, какая именно сумма требуется, на какой срок и для каких целей. Банки обязательно оценят вашу кредитоспособность, изучат финансовую отчётность, историю операций и кредитную историю.
Найти выгодные условия подрядного финансирования на платформе Ten-X.pro.
Второе – это факторинг.
Факторинговые компании приобретают у вас права требования по поставленным товарам или услугам с отсрочкой платежа. Таким образом, вы получаете денежные средства практически сразу, не дожидаясь оплаты от покупателя. Это отличный способ ускорить поступление денег и пополнить оборотный капитал, особенно если у вас большая дебиторская задолженность.
Третье – лизинг.
Хотя лизинг чаще ассоциируется с приобретением основных средств (оборудования, транспорта), существуют и операционные лизинговые программы, которые могут косвенно помочь в управлении оборотным капиталом, позволяя гибко управлять расходами на активы.
Четвертое – государственные программы поддержки бизнеса.
Во многих регионах и на федеральном уровне действуют программы субсидирования или
предоставления льготных кредитов для малого и среднего предпринимательства. Такие программы часто направлены на поддержку именно оборотных средств. Необходимо изучить условия и требования соответствующих фондов поддержки предпринимательства.
Подобрать поставщиков финансовых услуг на Ten-X.pro.
Пятое – обращение к частным инвесторам или бизнес-ангелам.
Если ваш бизнес имеет высокий потенциал роста, вы можете привлечь инвестиции в обмен на долю в компании. Это более рискованный, но иногда и более выгодный путь, позволяющий получить значительные средства без необходимости выплачивать проценты.
Шестое – взаиморасчёты с поставщиками и покупателями.
Иногда можно договориться с поставщиками об отсрочке платежа, а с покупателями – о предоплате. Это может улучшить вашу ликвидность без привлечения внешних заёмных средств.
Важно помнить, что любой вид привлечения средств должен сопровождаться финансовым планированием. Необходимо рассчитать стоимость привлечения капитала (процентные ставки, комиссии), оценить, как дополнительные платежи повлияют на прибыльность бизнеса, и убедиться, что новые обязательства не создадут угрозы для финансовой стабильности.
Таким образом, расчёт оборотного капитала – это не просто формальная процедура, а необходимый инструмент для управления бизнесом. А знание возможных источников его пополнения позволит вам своевременно реагировать на возникающие потребности и поддерживать эффективную операционную деятельность вашей компании.
Найти выгодные условия оборотного кредита, факторинга, лизинга на платформе Ten-X.pro.
Понравилась статья? Поставьте лайк, подпишитесь, чтобы не пропустить новые статьи на тему бизнеса!
Смежные темы:
Банковское кредитование,
Факторинг,
Государственные программы поддержки бизнеса,
Обращение к частным инвесторам или бизнес-ангелам,