В условиях динамичного развития экономики и постоянной потребности в обновлении основных фондов, российские компании активно ищут эффективные финансовые решения для приобретения дорогостоящих активов. Одним из таких ключевых инструментов, который помогает бизнесу масштабироваться и модернизироваться, является лизинг, или финансовая аренда. Понимание того, как работает лизинговая сделка, кто её основные участники – лизингодатель, лизингополучатель и поставщик – имеет фундаментальное значение для любого предпринимателя, рассматривающего этот вариант финансирования. Эта статья простыми словами объяснит схему лизинговой сделки, раскроет роли каждого участника и покажет, как этот процесс обеспечивает приобретение необходимого оборудования, коммерческого транспорта или спецтехники с выгодой для предприятия.
Просчитать лизинг транспорта и оборудования на Ten-X.pro.
Основные участники лизинговой сделки
Лизинговая сделка – это сложный, но чётко структурированный процесс, в котором задействованы как минимум три основные стороны. Их взаимодействие и определяет успешность всей операции по финансированию инвестиций.
Лизингополучатель
Лизингополучатель – это клиент, то есть ваша компания, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, которому необходимо определённое имущество для использования в своей коммерческой или профессиональной деятельности. Это конечный пользователь актива, который выбирает предмет лизинга, поставщика и выплачивает регулярные лизинговые платежи. Лизингополучатель стремится обновить основные фонды, приобрести грузовой транспорт, легковые автомобили, производственное оборудование или сельскохозяйственную технику без значительных единовременных затрат, сохраняя оборотный капитал. Он является инициатором сделки и основным выгодоприобретателем от использования нового актива.
Лизингодатель
Лизингодатель – это лизинговая компания, финансовая организация, которая выступает в роли инвестора и собственника предмета лизинга на протяжении всего срока действия договора лизинга. Задача лизингодателя – приобрести выбранное лизингополучателем имущество у поставщика и передать его клиенту во временное пользование. Лизинговая компания предоставляет финансирование, управляет рисками, связанными с владением активом, и получает прибыль от лизинговых платежей. Лизингодатель оценивает финансовое состояние лизингополучателя, предлагает условия договора лизинга, включая график платежей и размер аванса.
Продавец поставщик
Продавец или поставщик – это компания, которая производит или реализует товар, являющийся предметом лизинга. Это может быть дилер автомобилей, производитель оборудования, застройщик недвижимости или любая другая организация, предлагающая интересующий лизингополучателя актив. Выбор поставщика осуществляется лизингополучателем, исходя из его потребностей, предпочтений по бренду, техническим характеристикам и стоимости имущества. Лизинговая компания, в свою очередь, заключает с продавцом договор купли-продажи на выбранный актив.
Подобрать поставщиков лизинговых услуг на Ten-X.pro.
Схема работы лизинговой сделки по шагам
Чтобы понять, как лизинг помогает бизнесу, рассмотрим пошаговую схему лизинговой сделки.
Шаг 1. Выбор предмета лизинга и поставщика
Всё начинается с лизингополучателя. Ему нужен определённый актив для бизнеса – будь то новый флот коммерческого транспорта, высокотехнологичное производственное оборудование, специализированная спецтехника или даже объекты недвижимости. Лизингополучатель самостоятельно выбирает конкретную модель, комплектацию и определяет поставщика, у которого он хотел бы приобрести этот актив. На этом этапе проводится анализ рынка, сравниваются технические характеристики и условия поставки.
Шаг 2. Обращение в лизинговую компанию
После того, как предмет лизинга и поставщик определены, лизингополучатель обращается в лизинговую компанию с заявкой на лизинг. Он представляет необходимый пакет документов для лизинга, который обычно включает учредительные документы, финансовую отчётность, информацию о предмете лизинга и поставщике. Лизингодатель проводит оценку финансового состояния потенциального лизингополучателя, анализ его платёжеспособности и кредитной истории. На основании этой оценки принимается решение о финансировании.
Шаг 3. Согласование условий договора лизинга
При положительном решении лизинговая компания формирует коммерческое предложение. Стороны согласовывают все ключевые параметры будущего договора финансовой аренды: срок лизинга (обычно от 1 года до 7 лет), размер первоначального взноса (аванс по лизингу), график лизинговых платежей, размер выкупной стоимости, условия страхования предмета лизинга и другие дополнительные услуги, которые может предоставлять лизингодатель (например, регистрация транспорта, техническое обслуживание). Важно внимательно изучить все пункты договора, чтобы обеспечить максимальную выгоду для бизнеса.
Шаг 4. Приобретение имущества лизингодателем
После окончательного согласования условий и подписания договора лизинга между лизингодателем и лизингополучателем, лизингодатель заключает договор купли-продажи с выбранным поставщиком. Лизинговая компания оплачивает поставщику полную стоимость предмета лизинга (за вычетом аванса, внесённого лизингополучателем, если таковой был). Таким образом, право собственности на актив переходит к лизингодателю.
Подобрать поставщиков финансовых услуг на Ten-X.pro.
Шаг 5. Передача имущества лизингополучателю
После того как лизингодатель приобрел имущество, оно передается лизингополучателю во временное пользование. Этот факт фиксируется актом приёма-передачи. С этого момента лизингополучатель начинает эксплуатацию актива в своей деятельности. Ответственность за использование, а, часто, и за страхование предмета лизинга, ложится на лизингополучателя. На данном этапе происходит регистрация техники или транспорта в соответствующих органах на имя лизингодателя.
Шаг 6. Выплата лизинговых платежей
Согласно утверждённому графику, лизингополучатель регулярно (как правило, ежемесячно) вносит лизинговые платежи. Эти платежи включают в себя возмещение стоимости актива, вознаграждение лизингодателя и НДС. Важной особенностью является то, что лизинговые платежи в полном объёме относятся на расходы лизингополучателя, уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Кроме того, лизингополучатель – плательщик НДС может возместить всю сумму НДС, уплаченную в составе этих платежей, что является значительным налоговым преимуществом. Возможно применение ускоренной амортизации с коэффициентом до 3, что дополнительно снижает налог на прибыль.
Шаг 7. Завершение договора лизинга
По истечении срока договора лизинга и при условии выплаты всех предусмотренных платежей, лизингополучатель может реализовать свое право выкупа предмета лизинга по заранее согласованной остаточной стоимости. После выплаты выкупной стоимости право собственности переходит к лизингополучателю. В некоторых случаях (например, при оперативном лизинге) предмет лизинга может быть возвращён лизингодателю, или договор может быть продлён.
Найти надежные условия лизинга через портал Ten-X.pro.
Важные аспекты лизинговой сделки
Лизинг – это не только удобный способ приобретения активов, но и мощный инструмент налоговой оптимизации и управления денежными потоками. Возможность сохранения оборотного капитала, гибкие условия финансирования, упрощенная процедура получения по сравнению с банковским кредитом, а также существенные налоговые льготы (возмещение НДС, уменьшение налога на прибыль за счет отнесения платежей в расходы и ускоренная амортизация) делают его привлекательным для широкого круга компаний. Это доступное финансирование позволяет малому и среднему бизнесу конкурировать с крупными игроками, инвестируя в модернизацию.
Нормативно-правовые акты
Регулирование лизинговой деятельности в России осуществляется на основании следующих нормативно-правовых актов:
1. Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)". Это основной закон, который определяет правовые, организационные и экономические особенности лизинга в Российской Федерации.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации, Глава 34 "Аренда", параграф 6 "Финансовая аренда (лизинг)" содержит общие положения об аренде и специальные нормы, касающиеся финансовой аренды.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации, в частности главы 21 "Налог на добавленную стоимость", 25 "Налог на прибыль организаций", 30 "Налог на имущество организаций" и статьи, регулирующие порядок начисления амортизации (например, статья 259). Эти положения регламентируют налоговые последствия лизинговых операций для участников сделки.
Заключение
Понимание схемы работы лизинговой сделки и ролей её участников – лизингополучателя, лизингодателя и поставщика – является критически важным для каждого, кто рассматривает этот инструмент. Лизинг представляет собой эффективное решение для финансирования инвестиций в основные средства, позволяя бизнесу получать необходимое оборудование и технику, сохраняя при этом оборотный капитал и оптимизируя налоговые обязательства. От выбора предмета лизинга до выкупа актива – каждый шаг сделки имеет свою логику и направлен на обеспечение выгодных условий для развития предприятия. Грамотное использование лизинга может стать значительным конкурентным преимуществом и способствовать устойчивому росту вашего бизнеса.
Найти выгодные условия лизинга на платформе Ten-X.pro.
Смежные темы:
Лизинг, или финансовая аренда.
Участники лизинговой сделки - это лизингополучатель, лизингодатель и поставщик
Лизингополучатель – это клиент, компания, индивидуальный предприниматель или физическое лицо,
Лизингодатель – это лизинговая компания, финансовая организация, инвестор и собственника предмета лизинга,
Продавец или поставщик – это компания, которая производит или реализует товар, предмет лизинга.