И снова, как говорится, о наболевшем… К чему ведут ошибки в фискальных документах? Сегодня расскажем реальную историю одного нашего клиента.
Знаете, как бывает? Сотрудники налоговой нередко обращают внимание на ту или иную компанию, имея заранее выработанную установку: за счет этой организации можно пополнить бюджет. И на чем же проще всего «поймать» налогоплательщика? Ну, конечно, на кассовых чеках: а давайте-ка изучим данные их контрольно-кассовой техники…
Увы, в фискальных документах целого ряда компаний (особенно если речь идет об организациях с огромным числом клиентов и сложным расчетом чека) встречается немало ошибок. В своей практике, работая с клиентами, мы нередко сталкивались с подобными ситуациями. И вот вам для примера один из наших клиентских кейсов.
Первое обращение
Крупная группа компаний из строительной отрасли решила проконсультироваться с нами, столкнувшись с налоговой проверкой по НДС. И хотя проверки по 54-ФЗ еще не было, главный бухгалтер организации уже понимала — налоговики вот-вот запросят у нее кассовые чеки на реализацию. Так и случилось.
Логика налоговой инспекции была понятна: крупная компания «попалась на крючок», и собрать в бюджет с организации хорошие штрафы — это святое дело. Либо за ошибки в декларации по НДС, либо по 54-ФЗ, за нарушения кассовой дисциплины. А штрафы за отсутствие фискальных документов и за некорректно оформленные чеки, одни из самых крупных.
Узнать, за что именно налоговая служба штрафует организации и в каком размере, вы можете, прочитав вот этот материал.
Суть проблемы
Дело тут в том, что большинство компаний со сложным расчетом чека не особо разбираются в том, как правильно делать фискальные документы. И потому поймать такие компании на оплошностях совсем не трудно.
Вот и в случае с наших клиентом ИФНС ожидаемо попросила предоставить чеки за определенный период. Налоговикам требовалось увидеть всю полноту картины, связать чеки с конкретными контрагентами, с конкретными оплатами и реализацией.
Ох уж эти чеки на реализацию… Проблема в том, что далеко не все компании их формируют. Довольно часто совершается одна и та же банальная ошибка — просто пробиваются полнорасчетные фискальные документы, и если это делается на обычной непрофессиональной кассе (а таких касс на рынке большинство), то связать их потом со всеми событиями хозяйственной деятельности: вот дата поступления аванса, вот дата совершения частичной отгрузки, вот дата полной оплаты, а вот дата полной поставки — становится практически нереально.
А теперь представьте: компания крупная, с разветвленной структурной сетью, у нее десятки тысяч клиентов, и чеков — прост океан. По некоторым клиентам оплаты и реализации были с большим временным лагом — примерно в полгода. И если все верно считать, формируя фискальные документы в соответствии со всеми требованиями, то по очень многим операциям кассовых чеков должно быть по-хорошему не менее семи. Да, ситуация казалась практически безвыходной: вместо семи необходимых чеков — один полнорасчетный.
Связать все факты хозяйственной деятельности и показать налоговой полную финансовую картину по фискальным документам бухгалтер компании не просто не могла, и все тут. Точнее могла, но для этого требовалось закопаться в акты, счета-фактуры, книги продаж и покупок, в ворох прочей документации. Задача крайне трудоемкая, практически непосильная.
Выход из тупика
Сделать это без специализированного программного обеспечения очень трудно. На это и рассчитывал налоговый инспектор – что при столь технически сложной задаче вскроется отсутствие части чеков. И тогда – штраф по 54 ФЗ. От семидесяти пяти до ста процентов выручки за каждый расчет без применения кассы, в соответствии со статьей 14.5 Кодекса административных правонарушений. Либо, если привязать конкретную оплату к конкретной реализации не получится, — за нарушения при оформлении фискальных документов.
Каким же был выход из ситуации? Процедура исправления кассовых чеков за предыдущие периоды с помощью профессиональной контрольно-кассовой техники.
В общих чертах алгоритм этой процедуры следующий:
✔️Каждый чек описывает какое-либо событие хозяйственной деятельности. И тут важно грамотно провести сверку — посмотреть, как это прошедшее событие было отражено в системе бухгалтерского учета, а как в онлайн-кассе.
✔️Далее следует сторнировать некорректные чеки.
✔️Затем профессиональная кассовая программа должна рассчитать чеки заново и сформировать их такими, какими они должны быть, — со всеми нужными реквизитами и на верную дату в прошлом.
✔️Наконец массив корректных чеков отправляется в налоговую с соответствующей пояснительной документацией.
Проблема решена. И таких кейсов у нас немало. Мы помогли многим компаниям избежать штрафов по 54-ФЗ.
Избегать таких ситуаций в принципе — задача посильная каждой компании. Нужно использовать профессиональное контрольно-кассовое оборудование, с соответствующим программным обеспечением, которое легко интегрируется с вашими системами учета и в полностью автоматическом режиме делает расчет кассовых чеков.
И в этом плане фискальный сервер Vallab — не только одно из самых эффективных, но и одно из самых популярных решений в своем сегменте.
✅Узнать больше о восстановлении чеков за прошлые периоды.