Недавно мы писали, в каких случаях можно работать без регистрации, а когда все же стоит оформить свое дело официально. Сегодня разберем, какие есть формы легализации онлайн-бизнеса и как платить налоги.
1. Чем отличаются самозанятость, ИП и ООО?
Самозанятость дает малому бизнесу простой старт — с минимальной налоговой нагрузкой. Подходит начинающим и тем, кто работает один. Пример: дизайнер Лена продает макеты для соцсетей и оформляет сторис для блогеров. Все делает сама и получает не очень большой доход — статус самозанятой ей идеально подошел.
Индивидуальное предпринимательство (ИП) — вариант для тех, кто планирует расти, нанимать сотрудников, брать кредиты на развитие бизнеса. Пример: Илья открыл интернет-магазин автозапчастей. Он арендует склад, работает с поставщиками, подключает курьеров. Стал ИП, чтобы официально сотрудничать с другими юрлицами и выставлять счета.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) стоит рассмотреть, если бизнес изначально создается совместно с партнерами — или вы строите масштабный проект. Пример: Катя и Артем создали свою онлайн-платформу для образовательных курсов. Они привлекли инвестиции, зарегистрировали ООО и распределили доли, чтобы каждый был официально в деле.
2. Какие налоги платить в зависимости от формы регистрации?
Самозанятые платят 4% от прибыли при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Отчетность сдавать не нужно — только указать доход с каждого заказа в приложении «Мой налог». Размер налога рассчитывается автоматически. Сумма спишется с привязанной к приложению карты, обычно это происходит до 28 числа следующего месяца.
Небольшие ИП (менее 130 сотрудников в штате, доход до 450 млн рублей в год) обычно работают по упрощенной системе налогообложения (УСН) и перечисляют государству 6% с доходов. Еще один формат — УСН с уплатой 15% от разницы между доходами и расходами. УСН 15% подойдет тем, кто много тратит на бизнес и может это подтвердить — на закупку рекламы, аренду техники, оплату услуг подрядчика. Но важно помнить: если ФНС не признает часть затрат, налог может вырасти. Также все ИП оплачивает фиксированные страховые взносы — в 2025 году это около 54 тысяч рублей в год.
Малые ООО (доход до 60 млн рублей в год) часто тоже работают на УСН — с теми же налоговыми ставками, что у ИП. Но у ООО есть обязательная финансовая отчетность: баланс средств, доходы, движение средств по счетам, изменения в капитале компании и пояснения по этим документам. За ошибки, неточности или отсутствие отчетов можно получить крупный штраф. Подробно о различиях между ИП и ООО на УСН рекомендуем почитать в статье.
3. Как зарегистрировать бизнес?
Самозанятый регистрируется за 5 минут. Нужно установить на смартфон приложение «Мой налог», приложить скан паспорта (первая страница с фото) и ввести ИНН. Еще зарегистрироваться можно в личном кабинете на Госуслугах — если вы ранее пользовались Госуслугами, вся информация о вас там уже есть, остается указать ваш регион и нажать кнопку, чтобы отправить заявление.
ИП можно открыть онлайн на Госуслугах, через сайт налоговой или в приложении «Личный кабинет индивидуального предпринимателя». Будьте готовы к тому, что на этой уйдет несколько дней. Понадобятся: паспорт и ИНН, их копии, заполненное заявление по форме Р21001, заявление, в котором обозначено, какой вы выбрали налоговый режим. И электронная подпись — ее можно получить через приложение «Госключ». Если подаете документы с электронной подписью, заверять копии не нужно. Подробнее об открытии ИП читайте по ссылке.
ООО оформить сложнее: нужны название, устав, уставной капитал (от 10 тысяч рублей), данные учредителей и директора, юридический адрес, заполненное заявление о регистрации, заявление о выборе налогового режима. Зарегистрироваться можно лично в МФЦ и через юриста — или онлайн, через сервис ФНС. При офлайн-регистрации дополнительно потребуется оплатить госпошлину 4 тысячи рублей. Пошаговая инструкция.
4. Нужен ли бухгалтер?
Если вы самозанятый, бухгалтер точно не понадобится. Приложение «Мой налог» само посчитает доходы и налоги. Но дополнительно можно вести учет доходов и трат для себя — в заметках, Excel или через специальные сервисы, о которых мы писали.
Для ИП и ООО разумнее нанять бухгалтера или подключить себе в помощь бухгалтерский сервис. В России популярны Мое дело, Контур.Эльба, Кнопка, Бухсофт. Они помогают отслеживать сроки уплаты налогов, формировать отчетность и отправлять декларации.
Мы собрали в этом гиде главное, чтобы вы не растерялись на старте. Остались вопросы по запуску онлайн-бизнеса? Пишите в комментариях — ответим в будущих статьях!