Сегодня все больше людей стремятся к финансовой независимости и задумываются о собственном деле. При этом, перед ними встает вопрос — какую лучше выбрать форму ведения бизнеса. Отказавшись от сложной структуры управления ООО, предпринимателям чаще всего приходится выбирать между индивидуальным предпринимательством и самозанятостью.
В статье мы расскажем, кто такие самозанятые, чем отличается ИП от самозанятого, а также о плюсах и минусах каждой формы.
Самозанятый и ИП: в чем разница?
Индивидуальные предприниматели — это физические лица, наделенные правами и полномочиями юридического лица. Преимущества:
- более высокий уровень доверия со стороны банков и контрагентов
- возможность масштабирования бизнеса
- доступ к большему количеству финансовых инструментов
Предприниматели могут получать лицензии на ведение различных видов деятельности, что недоступно при самозанятости. Статус ИП позволяет принимать участие в госзакупках и тендерах.
Самозанятые — граждане, которые оказывают услуги, продают товар собственного изготовления или выполняют работы без статуса юридического лица.
Им запрещено перепродавать товар и работать по агентским договорам. Максимальный доход: 2,4 млн рублей в год. При превышении лимита необходимо перейти на другой налоговый статус.
Преимущества:
- минимальная административная нагрузка
- простая регистрация и отчетность
- низкие налоговые ставки
- нет обязательных взносов
Выбор между статусом ИП и самозанятым зависит от масштаба деятельности.
Налоги
Налоговая система при индивидуальном предпринимательстве и при самозанятости имеет ряд отличий.
Налоговый режим индивидуальных предпринимателей — УСН (упрощенная система), ОСН (общая система), ЕСХН (для сельхозпроизводителей) и патентная система.
Основные платежи:
- налоги зависят от выбранной системы (от 6% до 30%)
- страховые взносы за себя (минимум 40 874 рубля в год)
- при наличии сотрудников — взносы за них (30% от зарплаты)
По закону ИП должны платить взносы в ПФР, в 2025 году — 53 658 рублей.
При самозанятости платится лишь налог на профессиональный доход — НПД. Ставка выгоднее: 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с ИП и юрлицами.
Специальный налоговый режим это:
- отсутствие страховых взносов
- автоматический расчет налогов и формирование отчетов
- бонус 10 000 рублей на оплату налогов при регистрации
Оформление ИП
Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в налоговой инспекции. Возможно подать документы через банк, «Госуслуги» или в электронном виде, но тогда нужно получить электронную подпись.
Чтобы зарегистрировать ИП требуется оплатить государственную пошлину (800 рублей). Квитанция прикладывается к пакету документов.
Следующий этап — подготовка документов:
- заявление по форме Р21001
- копия паспорта
- документ об уплате госпошлины
- заявление о переходе на выбранную систему налогообложения
Дополнительные документы:
- при регистрации по месту жительства — документ, подтверждающий адрес
- при выборе определенного ОКВЭД — дополнительные разрешения
Необходимо нотариально заверить документы если: они подаются через представителя, не по месту регистрации или копии документов вместо оригиналов.
Сроки регистрации — 3 рабочих дня при подаче в налоговую и до 7 дней через посредника.
После регистрации выдается:
- Свидетельство о регистрации
- ИНН
- Выписка из ЕГРИП
- Информация о постановке на учет в ПФР и ФСС
Оформление самозанятости
Процесс регистрации самозанятого намного проще, он занимает от 1 часа до 5 дней. Нет необходимости посещать налоговую. Можно оформить статус онлайн, через приложение «Мой налог», «Госуслуги», сайт ФНС или банк.
Необходимые документы для регистрации: паспорт РФ, ИНН, для граждан ЕАЭС дополнительно (патент или разрешение на работу, паспорт своей страны, ИНН, полученное в России).
Важно — стать самозанятым можно с 14 лет.
После регистрации доступно: формировать чеки, платить налоги через приложение, получать справки о доходах, работать с физическими и юридическими лицами.
Можно быть одновременно индивидуальным предпринимателем и иметь статус самозанятого, но надо:
- разделять доходы по разным видам деятельности
- соблюдать ограничения по годовому доходу 2,4 млн. рублей
Ведение учета
Разница между ИП и самозанятым — у индивидуального предпринимателя учет сложнее. Ему надо сдавать налоговые декларации, вести бухгалтерский учет и подавать отчетность в ПФ и СФР.
При наличии сотрудников надо формировать и сдавать дополнительно другие отчеты: СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
Для ИП отчетность зависит от системы налогообложения:
- при общей — ежеквартальная
- при упрощенке — годовая декларация
- при патентной системе — отчетность по патенту
При самозанятости отчетность не ведется. Система налогообложения построена на автоматическом расчете налога через приложение.
Самозанятые платят налог ежемесячно. Система автоматически рассчитывает сумму к уплате до 12 числа каждого месяца, а оплатить нужно до 25 числа.
Отличается ИП от самозанятого в плане ведения бухучета в следующем:
- ИП должен:
- использовать онлайн-кассу
- вести учет доходов и расходов
- хранить первичную документацию
- платить страховые взносы
- самостоятельно рассчитывать налог
- Самозанятому достаточно:
- формировать чеки через приложение
- указывать сумму и наименование услуги
- добавлять ИНН клиента при работе с юрлицами
Для ИП важно соблюдать сроки сдачи отчетности, иначе последуют штрафы. Нужно вести полноценный документооборот и отвечать за правильность расчетов.
Самозанятым надо только своевременно формировать чеки и оплачивать налог.
Возможность найма
Масштаб бизнеса позволяет индивидуальным предпринимателям развивать дело активнее. Они имеют право нанимать до 100–130 сотрудников, тем самым расширять компанию.
Самозанятые не могут нанимать сотрудников и должны вести деятельность самостоятельно.
Расход
Есть разница между самозанятым и ИП в процессе ведения бизнеса. Предприниматель вынужден нести затраты на содержание и обслуживание расчетного счета. При работе с клиентами требуется приобретение и обслуживание онлайн-кассы, что также увеличивает расходы.
Бухгалтерское сопровождение — необходимость, если ИП нанимает сотрудников или работает на сложных налоговых режимах. К обязательным тратам относятся страховые взносы за себя и за работников, а также расходы на заработную плату сотрудникам.
При самозанятости нет обязательных взносов, что позволяет снизить финансовую нагрузку. Не нужно тратить деньги на услуги бухгалтера, поскольку налоговый учет ведется автоматически через приложение. Не нужен офис, что исключает расходы на аренду помещения и коммунальные платежи. Все операции можно проводить удаленно, используя только смартфон и интернет.
Взаимодействие с контрагентами
Контрактные отношения ИП выстраивает на полноценной юридической основе.
Предприниматель может заключать с контрагентами:
- договоры подряда
- договоры оказания услуг
- договоры поручения
Дополнительные документы при заключении договоров: счета, акты выполненных работ, накладные. Финансовые операции проводятся через расчетный счет, что позволяет работать по безналу, получать платежи от юридических лиц и формировать полноценную финансовую отчетность.
Чем самозанятые отличаются от ИП? Им при сотрудничестве необходимо заключать гражданско-правовой договор. Документальное сопровождение — чеки и подписанные акты выполненных работ.
Проверка статуса контрагента обязательна перед началом сотрудничества.
Риски сотрудничества требуют особого внимания:
- ИП — соблюдение налогового законодательства
- при самозанятости — контроль за лимитом дохода
- для заказчиков — проверка законности статуса исполнителя
Правильное выстраивание отношений с контрагентами позволяет минимизировать риски и обеспечить законность всех операций.
Что лучше: ИП или самозанятость?
Когда предприниматель начинает свой бизнес, перед ним встает вопрос — что лучше открыть ИП или самозанятость?
Масштабный бизнес — ключевой фактор для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Этот статус оптимален в следующих ситуациях:
- Активное развитие — если вы планируете расширять бизнес
- Построение организационной структуры — когда необходимо официально трудоустраивать сотрудников
- Серьезные обороты — при доходах выше 2,4 млн рублей в год
- Государственные заказы — для участия в тендерах и работе с бюджетными организациями
Гибкий формат самозанятости подходит для определенных видов деятельности:
- Независимая работа — для специалистов, работающих самостоятельно без найма сотрудников
- Умеренные доходы — при годовом доходе до 2,4 млн рублей
- Простота ведения дел — отсутствие сложной отчетности
Подведем итоги
Подведя итог скажем, что отличие ИП и самозанятого в том, что индивидуальный предприниматель может нанимать работников, выбирать налоговую систему, обязан вести бухучет и уплачивать страховые взносы. Тогда как самозанятый работает только сам, платит лишь налог на профессиональный доход (4% или 6%) и освобожден от сдачи отчетности и уплаты страховых взносов.
Главное понимать, чем самозанятый отличается от ИП. Это важно для объективной оценки текущих потребностей бизнеса и его перспектив, чтобы сделать осознанный выбор.