Ошибки в налогах редко проявляются сразу. Чаще они накапливаются годами — а потом неожиданно «всплывают» при проверке ФНС, оборачиваясь доначислениями, штрафами и потерей репутации.
Разберем три самые распространенные ошибки, которые мы видим у клиентов — и расскажем, как их не допустить.
Ошибка №1. Слепое доверие бухгалтеру без контроля
Даже самый опытный бухгалтер может ошибаться — из-за человеческого фактора, нехватки времени или незнания нюансов законодательства. Проблема в том, что налоговая ответственность лежит на компании, а не на сотруднике.
Как это выглядит на практике:
- Не отправили декларацию вовремя — счет заблокирован.
- Неправильно заполнили строки в расчете — вычет по НДС не приняли.
- Пропустили изменения в лимитах по УСН — потеряли право на спецрежим.
Как избежать:
- Проводите регулярные внутренние аудиты.
- Разделяйте функции подготовки и проверки отчетности.
- Используйте автоматизированные сервисы для контроля сроков и ошибок.
Ошибка №2. Игнорирование признаков «дробления»
Разделение бизнеса на несколько юрлиц или ИП ради сохранения спецрежима может казаться выгодным, но сегодня ФНС уделяет этой теме особое внимание. Даже если вы уверены, что у вас все законно, формальные признаки могут сыграть против вас: общие сотрудники, одни и те же поставщики, единый IP-адрес.
Как это выглядит на практике: Компания с двумя упрощенцами и одним ООО на ОСНО получила претензию о дроблении. Доначисления — 18 млн руб., пени — 3,5 млн. Причина: инспекция объединила все фирмы в одну налоговую базу.
Как избежать:
- Четко документируйте деловые цели разделения бизнеса.
- Разделяйте управление, ресурсы и учет между компаниями.
- Проводите регулярную проверку на соответствие критериям ФНС.
Ошибка №3. «Оптимизация» без деловой цели
Попытка минимизировать налоги любой ценой часто приводит к обратному результату. Льготы, оформление ИП вместо сотрудников, переезд в регион с низкими ставками — все это может быть законно, но только при наличии обоснования.
Как это выглядит на практике: ИП переехал в регион с 1% по УСН, но фактически работал в Москве. Проверка выявила фиктивность переезда, доначислили налог по московской ставке + штрафы. Итог — переплата в 2,4 млн руб.
Как избежать:
- Фиксируйте фактическое ведение бизнеса в регионе или в рамках льготы.
- Подтверждайте деловую цель документами и договорами.
- Перед внедрением схемы проводите налоговую экспертизу.
Вердикт
Компания «Честные числа» уже более 20 лет помогает бизнесу по всей России снижать налоговую нагрузку законными методами, защищать интересы на проверках и в судах. Мы анализируем бизнес-модель, оцениваем налоговые риски и разрабатываем стратегию, которая позволяет платить меньше, не переходя черту закона.
С нами ваши налоги — под контролем, а неприятные сюрпризы — под замком.