Разговор про страховые взносы ИП. Эта тема, как старый добрый сериал, возвращается каждый год с новыми цифрами, но с теми же вечными вопросами: сколько платить, когда платить и можно ли вообще не платить? Если ты начинающий ИП или уже матёрый бизнесмен, но всё ещё путаешься в этих взносах, давай разберёмся вместе.
Взносы - не налоги, и это важно
Смотри, первое, что нужно уяснить: страховые взносы ИП - это не налоги. Это как плата за твой статус индивидуального предпринимателя. Открыл ИП? Поздравляю, теперь ты обязан платить взносы, даже если бизнес простаивает, ты на пенсии или вообще в отпуске на Бали. Неважно, заработал ты миллион или ноль - взносы всё равно твои.
А чем они отличаются от налогов? Налоги зависят от твоей системы налогообложения (УСН, патент, ОСН), а взносы - это просто твой «абонемент» на то, чтобы быть ИП. И, увы, отказаться от этой подписки не так просто. Но об этом чуть позже.
Вопрос к тебе: ты уже разобрался, чем взносы отличаются от налогов? Или всё ещё кажется, что это одно и то же?
Сколько платить? Фиксированная часть и 1% сверху
Взносы ИП делятся на две части: фиксированная и дополнительная (1% с дохода свыше 300 тысяч рублей). Давай по порядку.
Фиксированная часть: всё просто, но не дёшево
В 2025 году фиксированная часть взносов для всех ИП составляет 53 658 рублей за полный год. Если ты зарегистрировал ИП не с 1 января, сумма уменьшится пропорционально дням. Например, открыл ИП в июле? Платишь только за полгода.
И да, держи спойлер на будущее: в 2026 году фиксированные взносы вырастут до 57 390 рублей, а в 2027 - до 61 154 рублей. Каждый год они подрастают примерно на 4 тысячи. Так что, если планируешь бюджет, закладывай это в расчёты!
1% с дохода: когда бизнес начинает приносить деньги
Если твой доход за год превысил 300 тысяч рублей, готовься к дополнительному взносу - 1% с суммы превышения. Например, заработал 1 миллион? Считаем: 1 000 000 − 300 000 = 700 000, 1% от этого = 7 000 рублей. Простая математика, правда?
Но вот нюанс: доход для расчёта зависит от твоей системы налогообложения:
- УСН «Доходы»: берётся весь доход, который ты указал в декларации.
- УСН «Доходы минус расходы»: только прибыль (доходы минус подтверждённые расходы).
- Патент: потенциальный доход, указанный в патенте (не реальный, а тот, что тебе «нарисовала» налоговая).
- УСН + патент: суммируешь доходы по обеим системам, вычитаешь 300 тысяч и берёшь 1% от остатка.
А ты знал? Если доход меньше 300 тысяч, 1% платить не надо. Но, честно, таких случаев немного - бизнес обычно перешагивает эту планку.
Вопрос: на какой системе налогообложения работаешь ты? Уже прикинул, попадёшь ли на 1% в этом году?
Когда можно не платить взносы? Спойлер: почти никогда
Теперь к самому животрепещущему вопросу: можно ли как-то отвертеться от взносов? Особенно если доход нулевой или ты вообще работаешь по найму? К сожалению, список исключений короткий, как отпуск в январе. Вот случаи, когда взносы можно не платить:
- Самозанятость или АУСН: если ты ИП, но выбрал налог на профессиональный доход (НПД) или автоматизированную УСН, взносы тебя не касаются.
- Отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет: работает и для мам, и для пап.
- Военная служба: по призыву или контракту.
- Жизнь за границей с супругом-военным или дипломатом: но только если нет возможности трудоустроиться.
- Уход за инвалидом 1-й группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет.
Но даже в этих случаях освобождение не автоматическое. Придётся топать в налоговую с документами и доказывать, что ты попадаешь под льготу. И да, если бизнес стоит, а ты не под одну из этих категорий, взносы всё равно начисляют.
Грустная история из практики: человек открыл ИП, что-то поделал, забыл про него, а через пару лет получил долг в 200 тысяч. «Я же не работал!» - говорит он. Но статус ИП сам по себе = обязанность платить. Так что, если бизнес на паузе, подумай, не закрыть ли ИП временно. Открыть потом заново - не проблема.
А что у тебя? Был опыт, когда взносы начисляли, а ты и не знал? Или уже научился закрывать ИП на время простоя?
Хорошая новость: налоги можно уменьшить на взносы
А теперь к приятному! Если твой бизнес приносит доход, взносы можно использовать, чтобы уменьшить налоги. Да, это легально! Например, ты посчитал налог по УСН «Доходы» или патенту, а потом вычел из него уплаченные взносы. Иногда налог можно свести к нулю! Круто, правда?
Но есть нюансы:
- Уменьшать можно только налоги по УСН «Доходы» или патенту.
- Если у тебя есть сотрудники, налог можно уменьшить не больше, чем на 50%.
- Для 1% с дохода свыше 300 тысяч лучше подать заявление в налоговую, чтобы показать, что ты уже заплатил эти взносы. Иначе могут быть вопросы.
Вопрос: уже пробовал уменьшать налоги на взносы? Или это для тебя тёмный лес?
Когда и как платить взносы?
Теперь про сроки и порядок оплаты. Фиксированные взносы нужно заплатить до 28 декабря текущего года. А 1% с дохода свыше 300 тысяч - до 1 июля следующего года. Почему так? Потому что итоговый доход за год ты узнаёшь только после его окончания, вот и срок для 1% сдвинут.
Как часто платить? Решай сам:
- Поквартально: раз в квартал по 1/4 от фиксированной суммы, чтобы не копить большую сумму к декабрю.
- Одним платежом: держишь деньги в обороте весь год и платишь всё в декабре.
Главное - следи, чтобы деньги были на едином налоговом счёте (ЕНС). С 2023 года все платежи (и налоги, и взносы) идут через ЕНС по единому КБК. Налоговая сама списывает нужную сумму в срок. Но бывает, что она списывает не то, что ты планировал (например, имущественный налог вместо взносов). Так что перед 28 декабря загляни в личный кабинет налогоплательщика и убедись, что на ЕНС хватает денег.
А ты как платишь? Поквартально, чтобы не напрягаться в конце года, или всё сразу?
Уведомления и заявления: что подавать, а что нет?
Вот тут начинается лёгкая бюрократия. С введением ЕНС многие путаются: нужно ли подавать уведомления по взносам? Отвечаю: не нужно. Налоговая и так знает, сколько и когда с тебя списать:
- Фиксированные взносы она рассчитывает сама с учётом даты регистрации ИП.
- 1% с дохода она видит по твоим декларациям или данным о патенте.
Но есть другой документ - заявление о зачёте в счёт предстоящих платежей. Это полезно, если:
- Ты платишь взносы поквартально и хочешь, чтобы налоговая «зафиксировала» их как взносы, а не списала на что-то другое.
- Ты хочешь уменьшить налог на 1% с дохода свыше 300 тысяч в текущем году.
Заявление не обязательно, но оно помогает держать всё под контролем. А если ты работаешь в Эльбе, она сама сформирует это заявление - тебе только кнопку нажать.
Вопрос: уже сталкивался с ЕНС? Или всё ещё боишься, что налоговая спишет деньги не туда?
Итог: взносы - это не страшно, если знать правила
Итак, подведём итоги. Страховые взносы ИП в 2025 году - это 53 658 рублей фиксированной части плюс 1% с дохода свыше 300 тысяч. Платить нужно до 28 декабря (фиксированные) и до 1 июля следующего года (1%). Уменьшать налоги на взносы - можно и нужно, но с нюансами. А ЕНС требует внимания, чтобы деньги не улетели не туда.
Что думаешь про взносы? Уже запланировал бюджет?
Если что-то непонятно, пиши в комментарии. И, кстати, подписывайся на канал, чтобы не пропустить новые полезные статьи.