Думаете, «дробление бизнеса» — это какие-то сложные схемы олигархов из телевизора? Как бы не так. С 2025 года под микроскоп налоговой попадает каждый, кто решил «немного сэкономить», открыв на жену второе ИП или оформив пару сотрудников как самозанятых.
Самое обидное, что вы можете попасть в эту ловушку, даже не подозревая об этом.
С нового года ФНС вводит простой фильтр: делит весь бизнес на тех, у кого выручка до 60 млн рублей, и тех, у кого больше. Думаете, это просто для галочки? Нет. Это новый способ быстро находить тех, кто искусственно дробит свой бизнес.
Если у вас кофейня на УСН, а на жену оформлена точка с выпечкой по соседству, с тем же бариста и общим поставщиком кофе — для налоговой вы уже «подозрительный элемент». И неважно, что обороты у вас небольшие. Именно к таким «малышам» теперь будет самое пристальное внимание.
Что такое «дробление» простыми словами?
Забудьте умные термины. Для налоговой всё выглядит так: был один бизнес, а его специально разделили на несколько, чтобы платить меньше налогов.
Например, чтобы:
- Не слететь с «упрощенки» (УСН), когда доходы выросли
- Не платить НДС, который так пугает многих
- Сэкономить на зарплатных налогах и взносах
Раньше это могло прокатить, но сейчас ФНС научилась видеть всю картину целиком. И если она докажет, что ваши несколько ИП или ООО — это на самом деле одна компания, то мало не покажется. Заставят доплатить все налоги за три года, начислят пени и впаяют штраф до 40% от всей суммы.
Чек-лист: 7 «красных флагов», по которым налоговая поймет, что вы — одна компания
Инспекторы действуют по простому чек-листу. Если у вас совпало хотя бы 3-4 пункта — вы в опасной зоне. Проверьте себя!
- Все свои люди. Ваши фирмы записаны на маму, брата, лучшего друга или даже на бывшую жену.
- Один офис на всех. У ваших компаний один склад, один сайт, один номер телефона, один бухгалтер на аутсорсе.
- Царь и бог. Один и тот же человек (необязательно директор по бумагам) рулит всеми процессами.
- «Ручные» самозанятые. Ваши подрядчики-ИП или самозанятые работают только на вас и больше ни на кого. Для ФНС это просто ваши замаскированные сотрудники.
- Из кармана в карман. Сотрудники числятся то в одной вашей фирме, то в другой. Оборудование передаётся «по-братски», без реальной оплаты.
- Продажи «для своих». Одна ваша фирма продает другой товары по ценам ниже, чем для клиентов с улицы. Классика жанра, чтобы перекинуть прибыль.
- Общая вывеска. Все ваши точки работают под одним названием, у них одинаковые логотипы и общая реклама в соцсетях.
«Да у нас всё чисто!» и другие мифы, которые приведут к штрафам
Многие машут рукой и говорят: «Это не про меня». Давайте разберем самые опасные заблуждения.
- Миф 1: «Мы все платим НДС, какое дробление?»
- Реальность: Даже если так, но при этом одна ваша фирма постоянно «в минусе», а другая показывает шикарную прибыль, налоговая может заподозрить схему по перераспределению доходов. Для неё не важна система налогов, важна суть.
- Миф 2: «У меня всё на троюродную тётю оформлено, никто не докажет!»
- Реальность: Ещё как докажут. Общий IP-адрес, с которого вы заходите в банк-клиент, одинаковые ошибки в договорах, а самое главное — показания ваших же сотрудников на допросе («Да нами всеми командовал Пётр Сергеевич!»). Для налоговой неважно, кто вписан в бумажки. Важно — кто получает деньги.
- Миф 3: «Я просто ИП, работаю с одной большой компанией. Это их головная боль»
- Реальность: Нет, теперь это и ваша головная боль. Если вы единственный подрядчик, вас легко могут признать частью схемы дробления и привлечь к ответственности вместе с вашим «крупным» заказчиком.
Что делать-то?
Не ждите, когда вам заблокируют счет или вызовут на допрос. Лучше сыграть на опережение. Просто честно посмотрите на свой бизнес со стороны по этому чек-листу. Если нашли совпадения — это не повод для паники, а повод задуматься, как сделать свою структуру более безопасной и прозрачной для налоговой.
А вы сталкивались с подобными ситуациями? Замечали у знакомых такие схемы? Давайте обсудим в комментариях, очень интересно, что вы думаете!
Разберите вашу ситуацию с налогами на консультации.
Проверим выгодность налогообложения, защитимся от штрафов и спланируем налоговую нагрузку без серых схем. Соберём вместе с вами пошаговый план действий под вашу компанию.
Вы можете написать нам в Telegram или WhatsApp.
Работаем с компаниями с выручкой от 10 млн ₽ в год.
Также подписывайтесь на Telegram-канал «ЯБухгалтер», чтобы быть в курсе новостей про налоги, бизнес, работу с сотрудниками и не только.