Законодательство
Вычет по договору долгосрочных сбережений появился с 01.01.2024 г.
Регламентирован ст. 219.2 НК РФ.
С 2025 года налогоплательщики получили право на получение налоговых вычетов на долгосрочные сбережения. Такие вычеты можно получить в нескольких случаях. Например, если у вас есть деньги, внесенные на инвестиционные счета, открытые с 1 января 2024 года; если вы перечисляете пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (новая норма будет распространяться только на взносы, внесенные с 1 января 2025 года).
Пенсионные взносы по договорам НПО ранее относились к социальным вычетам. Предел налогового вычета у них был другой. За 2024 год эти пенсионные взносы можно заявить в рамках социального вычета, и его размер составит 150 000 руб. С 2025 года пенсионные взносы уже как вычеты на долгосрочные сбережения, и сумма вычета составит 400 000 руб.
Помимо пенсионных взносов по договорам НПО и средств на ИИС к налоговым вычетам на долгосрочные сбережения относятся вычеты в сумме уплаченных сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений, заключенных с негосударственными пенсионными фондами; в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям на индивидуальном инвестиционном счете, открытом с 1 января 2024 года.
Основные моменты кратко
Налоговый вычет предполагает возврат13% - 22% со взносов по данной программе.
Лимит является общим с вычетом по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, программе долгосрочных сбережений и ИИС.
Лимит вычета со взносов в год равен 400 000 руб., т.е. возврат 13% - 22% от суммы фактических взносов, но не более, чем с 400 000руб.
Главные условия:
· В НПФ обязательно нужно вносить хотя бы минимальные суммы взносов - чтобы получить со финансирование от государства, сумма взносов за календарный год должна быть не менее 2 000 руб.;
· Можно перевести ранее сформированные пенсионные накопления;
· Выплаты минимально через 15 лет или при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;
· Государственное со финансирование до 36 000 руб. в год в течение10 лет после вступления в программу, размер зависит от дохода;
· Все внесенные в Программу средства, включая доход от их инвестирования, будут застрахованы государством на сумму 2 800 000 руб. Максимальный размер гарантии дополнительно увеличивается на сумму переведенных в Программу пенсионных накоплений и полученных от государства денег;
· Возможность вывода средств при особых жизненных ситуациях (список органичен);
· Для получения налоговых вычетов договора могут быть заключены в пользу себя или близких родственников;
· Гражданин имеет право заключить неограниченное количество договоров долгосрочных сбережений. Однако налоговый вычет он может получить в случае, если у него не более трех таких договоров одновременно;
· При досрочном закрытии без перевода активов на другой аналогичный договор право на вычет теряется.
Пример
Иванов И.И. со средней заработной платой (НДФЛ 13%) ежемесячно откладывает в ПДС небольшую сумму на будущую пенсию. За 2024 год он суммарно внес 100 тыс. руб.
Он сможет вернуть по налоговому вычету, который положен ему за 2024 г.:
100 000 * 13% = 13 000 руб.
Следите за нашими новостями. Поможем подать 3-НДФЛ и не только, а также ответим на все Ваши вопросы здесь.