Армянские банки и брокерские компании активно запрашивают у российских клиентов информацию о налоговом резидентстве в рамках подготовки к автоматическому обмену финансовой информацией с Россией. Первый обмен данными за 2024 год состоится уже в сентябре 2025 года.
Автообмен означает, что информация о доходах и активах россиян и компаний, принадлежащих россиянам, станет видна налоговым органам России.
Ситуация, с которой столкнулись российские клиенты армянских банков, — это не внезапные «капризы» регулятора, а часть общемирового тренда на повышение финансовой прозрачности. Армения, как и многие другие юрисдикции, присоединилась к автоматическому обмену финансовой информацией. Россия — активный участник этого процесса.
Для добросовестных клиентов — это формальность.
Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и декларируете все свои доходы, вам нечего опасаться. Данные и так известны ФНС. Автообмен лишь упрощает процесс и делает его автоматическим. Это снижает риски ошибок при самостоятельном декларировании.
Для тех, кто рассматривал Армению как способ «невидимости» - эта эпоха, очевидно, заканчивается.
Чем хорош этот подход?
Повышает предсказуемость: все участники рынка действуют в единых правовых рамках.
Снижает риски для самих клиентов: исключаются будущие претензии со стороны налоговых органов, пени и штрафы за неуплату налогов.
Укрепляет доверие: банковские системы, участвующие в автообмене, воспринимаются как более прозрачные и надежные.
Основные вызовы и риски:
1. Риск выявления незадекларированных зарубежных счетов и доходов. Если налогоплательщик не предоставил в налоговые органы сведения о зарубежных счетах или доходах, автообмен может привести к налоговым претензиям, штрафам и доначислениям налогов.
2. Возможная административная или налоговая ответственность за нарушение требований по раскрытию информации, в том числе штрафы за непредоставление отчетности и сокрытие доходов. Штрафы в России могут достигать 20% от суммы незадекларированных активов и доходов.
3. Валютные риски — при наличии счетов в юрисдикциях, не участвующих в автообмене с Россией, операции с такими счетами могут подпадать под нарушение валютного законодательства РФ, что грозит штрафами и блокировками операций.
4. Риск двойного налогообложения — у лиц, являющихся налоговыми резидентами двух стран, важно наличие действующего соглашения об избежании двойного налогообложения и правильное определение налогового статуса, чтобы избежать повторного налогообложения одним и тем же доходом.
Что стоит сделать сейчас?
1. Не игнорировать запросы банка. Это может привести в том числе к блокировке счетов.
2. Определиться со своим налоговым резидентством. Это не вопрос гражданства, а фактического времени нахождения в стране.
3. Обратиться к налоговому консультанту, который специализируется на международном налогообложении.
4. Рассмотреть целесообразность закрытия или консолидации неактивных или неиспользуемых зарубежных счетов, чтобы снизить риски и административные сложности.
Современный мир становится прозрачнее. Надежнее всего строить бизнес и управлять капиталом, не скрываясь, а используя все легальные возможности, которые предоставляет российское законодательство.