Почему малый бизнес в России платит за всех, а крупный уходит от налогов? Мнение предпринимателя
Прочитала о том, что крупные ритейлеры типа Детского мира мухлевали с наймом сотрудников и недоплатили на выплатах и отпускных 3,4 млрд. А если я так сделаю, то налоговая возбудится и трудовая инспекция и ещё куча всех.
Ниже мнение моего друга, которые написал целый текст о том, как государство "хорошо" относится к малому бизнесу:
Как владелец малого бизнеса, я вижу системную несправедливость. Мы работаем честно, платим все налоги, а крупные компании используют лазейки — дробят бизнес, выводят прибыль в офшоры или получают льготы, недоступные нам. Государство ужесточает контроль над малым бизнесом, но не может (или не хочет) закрыть схемы миллиардеров.
Факты, подтверждающие дисбаланс (2025 год)
1. Прогрессивный НДФЛ бьет по малым предприятиям
- За сотрудника с зарплатой от 200 тыс. ₽/мес. (2.4 млн ₽/год) мы платим 15–22% НДФЛ вместо прежних 13%.
- Крупный бизнес обходит это: распределяет высокие зарплаты между десятками «менеджеров», сохраняя ставку 13%.
2. УСН превращается в ловушку
- Лимит доходов для УСН повысили до 450 млн ₽, но при доходе свыше 60 млн ₽ бизнес обязан применять онлайн-кассы и выставлять счета-фактуры.
- Фактически это означает уплату НДС (5–20%) без права на вычет. Крупные компании на ОСНО получают вычеты, а мы — нет.
3. Льготы для крупных, но не для малых
- IT-гиганты платят 5% налог на прибыль (обычная ставка — 25%).
- Импортёры оборудования не платят НДС, если в России нет аналогов. Крупные компании лоббируют включение своей техники в этот список.
4. Дробление бизнеса: малых наказывают, крупным — списывают долги
- Малые ИП, которые дробят бизнес, чтобы сохранить льготы, получают штрафы в миллионы рублей.
- Крупные компании используют программы урегулирования налоговых споров: если признают «ошибки», пени списываются.
Почему это бьет по малому бизнесу?
- Пример из жизни: Моя мастерская (12 сотрудников) в 2024 году платила 43% с ФОТ (взносы + НДФЛ). С 2025 года — до 52%. Крупный конкурент сохранил 43%, разделив штат по дочерним фирмам.
- Курортный сбор (до 1% с оборота) ввели для гостиниц. Крупные сети подняли цены, а малые хостелы закрываются.
Что делать? Законные способы снизить нагрузку (2025)
1. АУСН (Автоматическая УСН)
- 8% с доходов или 20% с прибыли, без деклараций.
- Лимиты: 60 млн ₽/год и не больше 5 сотрудников.
2. Налоговые каникулы для новых ИП
- Если открываете ИП впервые (в производстве, науке, соцуслугах), 2 года платите 0% налога на УСН.
3. Льготы по страховым взносам
- Для малого бизнеса в реестре МСП — 15% (вместо 30%) на выплаты сверх МРОТ.
Я считаю, что нужна реформа, а не подачки.
Нынешняя система создает видимость поддержки малого бизнеса, но на деле ставки растут, а льготы недоступны. Крупный бизнес оптимизирует налоги, а мы — нет.
Что нужно изменить:
✔ Отменить НДС для малого бизнеса на УСН — если уж заставляют его платить, дайте право на вычет.
✔ Жестче преследовать уход в офшоры — не только малый бизнес дробить, но и крупный контролировать.
✔ Пересмотреть прогрессивный НДФЛ для предпринимателей — нельзя, чтобы мы платили за сотрудников больше, чем крупные компании.
Справедливость — не в том, чтобы всех уравнять, а в том, чтобы дать малому бизнесу шанс выжить.
