В деловой практике не редкость: нужно быстро закрыть отчетность, обосновать расходы, «пропустить» через компанию определённую сумму или просто угодить контрагенту, у которого свои правила игры. Заключается договор. По бумагам — всё чисто. На деле — никто ничего не поставлял, работы не выполнялись, а деньги вернулись через цепочку фирм обратно. Бухгалтерия, аудиторы, банки — никто не возражает. Но однажды приходит запрос из налоговой. А потом — вызов в ОБЭП.
Если вы столкнулись с обвинением по мошенничеству, переходите на наш сайт, там вы найдете все необходимые материалы для анализа своей ситуации:
- подборки оправдательных приговоров по обвинениям в мошенничестве;
- практические рекомендации по защите;
- разбор типовых ситуаций;
С уважением, адвокат Вихлянов Роман Игоревич.
Наш сайт:
Фиктивный (или мнимый) договор — не просто формальность, не просто «удобная бумага». Это потенциальный повод для возбуждения уголовного дела по статье 159 УК РФ («Мошенничество»), 160 («Присвоение»), 199 («Уклонение от уплаты налогов») и другим составам.
Такая сделка может стать началом конца не только для конкретной операции, но и для всего бизнеса. Давайте разберёмся, почему.
Что такое фиктивный договор — простыми словами
Юридически фиктивным считается договор, который заключён для вида, без намерения исполнять его по сути. В деловой среде это могут быть:
- Договоры с «техническими» контрагентами — компаниями без ресурсов и персонала;
- Документы на поставку товаров, которых физически не было;
- Акты выполненных работ при полном отсутствии самих работ;
- Аренда, услуги, консультации — без фактического оказания.
На бумаге — всё безупречно: есть договор, акты, счета. Но в реальности сделка либо не состоялась, либо носила иные цели (например, обналичивание, возврат средств или занижение налогов).
Как на это смотрит правоохранительная система
Для следователя наличие фиктивного договора — это не «спор хозяйствующих субъектов», а возможный признак преступного умысла.
Что именно вызывает подозрения:
- Деньги ушли, но нет реального подтверждения исполнения обязательств (ни поставки, ни услуг);
- Контрагент — «техническая» фирма (без сотрудников, с нулевой отчетностью, зарегистрирована на номинала);
- Быстрая обналичка средств через третьих лиц или возврат денег наличными;
- Отсутствие переписки, деловой активности, согласований по проекту.
Следователь смотрит на экономическую логику сделки: зачем она была нужна, какие последствия имела, кто извлёк выгоду. Если выгода односторонняя — это уже тревожный звоночек.
Пример из практики: как всё может начаться
Ситуация 1. Предприниматель заключил договор на оказание маркетинговых услуг с компанией-партнером. По документам — всё в порядке: акты, счета, оплата. Но услуг фактически не было. Через год налоговая признала расходы необоснованными. В рамках налоговой проверки материалы передали в полицию. Следователь заподозрил, что договор нужен был исключительно для вывода средств. Возбуждено дело по статье 159 УК РФ.
Ситуация 2. Директор фирмы решил «подчистить» баланс к концу года, показав вымышленные расходы на аренду техники. Взяли лояльного контрагента, оформили договор, провели платёж, акты подписали. Но арендной техники не было, да и фирма-арендодатель оказалась массовым участником подобных схем. Через два года — налоговая проверка, следом — ОБЭП, уголовное дело по факту хищения.
Почему это опасно: ключевые риски
1. Уголовная ответственность.
Если следствие сочтёт, что фиктивная сделка была способом хищения, — можно столкнуться с обвинением в мошенничестве (ст. 159 УК РФ) или в соучастии. Санкции — до 10 лет лишения свободы.
2. Арест имущества и счетов.
Следствие вправе наложить арест на счета компании, имущество, в том числе личное — чтобы обеспечить возможную компенсацию «ущерба».
3. Угроза бизнесу.
Блокировка счетов, обыски, изъятие документов — всё это парализует работу. Контрагенты, банки и партнёры начинают избегать контактов. Риски касаются не только одного договора, но и всей цепочки сделок.
4. Давление на руководителя.
На практике часто применяется задержание, допросы, давление на сотрудников — в том числе с целью склонить к признательным показаниям или выгодной для следствия «явке с повинной».
Что делает адвокат и когда к нему идти
Обратиться за юридической помощью нужно не тогда, когда «уже вызвали в ОБЭП», а раньше — при первых признаках интереса со стороны налоговой, банка или при конфликте с контрагентом.
Задача адвоката — не просто защищать в суде. На раннем этапе он:
- Анализирует документы на предмет уязвимостей;
- Оценивает риски уголовной квалификации;
- Помогает собрать доказательства добросовестности сделки;
- Готовит правовую позицию в случае вызова на допрос;
- Представляет интересы в налоговых и финансовых проверках;
- Участвует в переговорах с контрагентом, если есть угроза подачи заявления в полицию.
Особенно важно заранее документировать фактическое исполнение обязательств — переписку, фотографии, транспортные накладные, детализацию звонков, свидетельства сотрудников. Всё это потом может стать ключевым аргументом в деле.
Заключение: одна бумага — много последствий
Фиктивный договор может казаться мелочью в череде рутинных бизнес-процессов. Но именно такие «мелочи» становятся зацепками для следствия, особенно при налоговых проверках, банкротствах, спорах с контрагентами. И последствия здесь не только финансовые, но и уголовные.
Если вы узнали в описанной ситуации себя или своего партнёра, не стоит ждать, пока проблема решится сама. Первый и самый правильный шаг — получить консультацию специалиста. На сайте адвокатскаязащита.рф вы можете задать свой вопрос и получить квалифицированную помощь для защиты вашего бизнеса.
Адвокат с многолетним опытом в области уголовных дел по мошенничеству Вихлянов Роман Игоревич + 7-913-590-61-48
Разбор типовых ситуаций, рекомендации по вашему случаю