Инспекторы находят доказательства в интернете. Что выдаст нарушения вашей компании
Нынешняя работа налоговых органов сводится не только к сбору и анализу «стандартных» доказательств (показания свидетелей, полученные в рамках допросов, документы, полученные в рамках выемки), но и к сбору различных цифровых следов.
➡️ На практике налоговые органы активно анализируют социальные сети лиц, которые фактически контролируют организацию-налогоплательщика, а также страницы и публикации их ближайших родственников.
⚪Помимо этого инспекторы анализируют деятельность налогоплательщика или его контрагентов через различные сервисы, которые доступны на сегодняшний день, — это система «Честный знак», сервисы по проверке контрагентов, различные веб-архивы (например, Wayback Machine), сервисы по предоставлению данных о международных компаниях (Bureau van Dijk).
⚪Нетривиальный пример, когда налоговые органы используют интернет-ресурсы: при анализе расходов на организацию и проведение клиентских мероприятий закрытого характера. Дело в том, что для таких мероприятий расходы на организацию, распространение брошюр, размещение баннеров учитывают в полном объеме. Они не являются рекламными в силу ограниченного перечня участников.
Налоговые органы изучают сайты и соцсети, где анонсировалось мероприятие, в том числе сведения на конкретную дату через сервис Wayback Machine. Анализируют, в действительности ли мероприятие носило закрытый характер и не происходило ли распространение информации среди неограниченного круга лиц.
Просматривают фото- и видеоматериалы, а также проводят оценку, возможно ли было приобрести билеты на мероприятие на интернет-сайте налогоплательщика.
↖️ Ирина Родионова, ведущий редактор-эксперт в статье журнала «Юрист компании», подробно рассказала про неожиданные способы, которые используют налоговики, когда проводят проверки и ищут доказательства нарушений. Подписчикам канала открыли гостевой доступ на три дня.
🟣 Подписаться на канал «Юрист компании»
#важная_статья
