Dubai International Financial Centre (DIFC) — это не просто свободная экономическая зона, а полноценная международная финансовая юрисдикция с собственной правовой системой, регулируемой DFSA (Dubai Financial Services Authority).
Если вы зарегистрированы в DIFC, нужно учитывать, что правила подготовки и подачи финансовой отчётности здесь куда строже, чем в других фризонах ОАЭ. Особенно если вы управляете фондом, трастом или компанией с лицензией DFSA.
В статье рассказываем все нюансы по отчётности в DIFC, которые важно учесть, чтобы избежать штрафов.
Отвечаем на вопрос «что делать?», если вы не подали отчётность вовремя.
Какие могут быть последствия:
- возможны штрафы (от 2 000 до 25 000 дирхамов и выше);
- регулятор может приостановить действие лицензии;
- компании может быть отказано в продлении регистрации;
- нарушения отражаются в публичном реестре DIFC.
Чтобы не получить штраф или блокировку, советуем обратить внимание на следующее:
- убедиться, что ваш аудитор является сертифицированным в DIFC;
- уточнить валюту операций — и согласовать её с Регулятором;
- не затягивать с подготовкой: 90 дней — это установленный срок для полного аудита;
- запрашивать продление только официально — через заявление с указанием причин;
- вести учёт по международным стандартам (IFRS) — это упрощает аудит.
Кому обязателен аудит?
В DIFC обязательная подача аудированной отчетности установлена для компаний следующих категорий:
- LLC (Limited Liability Company)
- Фонды (Foundations)
- Трасты (Trusts)
- Компании с лицензией от DFSA (финансово-регулируемый сектор)
Исключения!
Малые компании могут быть освобождены от аудита, если получают специальное разрешение Регулятора. Это возможно, например, для компаний, не ведущих активную деятельность или подпадающих под категории «Small Private Company» — но решение принимается индивидуально.
Сроки подачи аудированной отчетности
Базовый срок для подготовки и подачи аудированной отчетности в DIFC — 90 дней после окончания финансового года.
Продление возможно на дополнительные 90 дней, но только при соблюдении двух условий:
- необходимо подать официальный запрос на продление в Регулятор;
- указать обоснованную причину задержки (например, смена аудитора, сложность структурирования группы, форс-мажор и др.).
Без одобренного продления отчётность считается просроченной, и к компании могут применяться штрафы.
Валюта подготовки отчетности
Основная валюта для составления отчетности в DIFC — доллар США (USD). Это связано с тем, что зона ориентирована на международные инвестиции и регулируется по стандартам, близким к британскому праву.
Допускаются альтернативные валюты, но с условиями:
- AED дирхам ОАЭ) — если в этой валюте проводится основная операционная деятельность;
- EUR или GBP — если это соответствует бизнесу и согласовано с Регулятором.
Компания обязана заранее уведомить Регулятора о валюте, в которой будет формироваться отчетность.
Кто принимает отчетность и как её подавать?
Готовая отчетность передается в:
- Registrar of Companies (RoC) DIFC – основной орган, принимающий отчетность;
- DFSA – если компания имеет лицензию финансового регулирования.
Формат: электронная подача через портал DIFC или с помощью зарегистрированного корпоративного провайдера.
Материалы подготовили: cпециалисты группы финансовой отчётности NSV Consulting Инна Иванченкова и Максим Агаев.
Остались вопросы по подготовке отчетности?
- +7(495)120-06-55
#аудит #ОАЭ #АрабскиеЭмираты #бизнес #финансовая_отчетность #DIFC