С 2025 года в России появился новый закон, который усложнил жизнь предпринимателям, которые хотели сэкономить на налогах через переезд в другой регион. Теперь, если предприниматель переезжает в льготный регион, налоговая может обязать его в течение трех лет платить по прежней, более высокой ставке. Не очень приятные новости, правда? 😕
Риски очень высоки! В этой статье разберем, что делать в такой ситуации.
Почему ФНС борется с «налоговым туризмом»?
🕵️♂️ ФНС взялась за бизнес, который “переезжает” только на бумаге.
Бывает, ИП или фирма прописываются в другом регионе, например, где низкие налоги, но на самом деле продолжает работать на старом месте.
Налоговая стала активно отслеживает такие схемы и, если видит, что это просто “налоговый туризм”, а не реальный переезд, – доначисляет налоги, штрафы и пени.
Особенно пристально за налоговой льготой следят инспекции из Удмуртии, Калмыкии, Чеченской Республики и Бурятии.
Как ФНС выявляет фиктивные переезды?
Ключевые критерии:
✅ Сомнительная регистрация – двух и более ИП на упрощенке из разных регионов по одному адресу.
✅ Отсутствие реальной деятельности – нет сотрудников, контрагентов или офиса в новом регионе.
✅ Цифровые следы – отчетность подается с IP-адресов других городов, то есть по банковской выписке нет платежей в новом регионе.
Чем больше признаков у вас выявит налоговая, тем выше риск, что переезд признают фиктивным и доначислят налог по более высокой ставке.
🤔Стоит ли игра свеч? Чем рискуют те, кто переезжает “для галочки”?
Если налоговая заподозрит, что ваш переезд – только ради снижения налогов, готовьтесь к:
- Доплате налога – придётся вернуть всю разницу между льготной и обычной ставкой;
- Штрафа, а также пени за каждый день просрочки.
Проще говоря, сэкономленные деньги могут обернуться гораздо большими тратами.
Реальный кейс из практики
Селлер, назовем его Алексей, на УСН “доходы” в 2024 сменил место жительства и зарегистрировался в новом регионе, где была пониженная ставка налога – 1% вместо 6%.
Налоговая заподозрила, что смена регистрации была фиктивной и направлена исключительно на снижение налоговой нагрузки.
В рамках плановой проверки инспекторы обратили внимание на этот случай и задались парочкой вопросов.
Связь со старым регионом:
- Осталась ли там недвижимость;
- Основные платежи продолжаются по прежнему месту жительства;
- Работает ли с теми же поставщиками и клиентами.
Технические моменты:
- С какого IP селлер подает отчетность;
- Где физически находится при работе с налоговыми сервисами, банками и иными организациями и учреждениями;
- Где позиционирует себя в интернете: СМИ и социальные сети.
И главное – в новом регионе:
- Есть ли сотрудники;
- Ведется ли реальная предпринимательская деятельность.
После проверки налоговая сделала вывод, что переезд фиктивный, и решила пересчитать Алексею налоги. В итоге – составили акт налоговой проверки о доначисление свыше 5 млн рублей.
❓ Что же делать в данной ситуации – соглашаться или оспаривать.
Как юристы помогли отменить доначисления ИФНС
Когда предприниматель получил акт налоговой проверки от ИФНС, то сразу пошел к юристам. Те разобрались в ситуации и начали действовать.
Что сделали юристы:
- Взяли документы в работу – проверили акт и расчеты налоговой, нашли нестыковки.
- Подготовили клиента – объяснили его права, риски и помогли собрать нужные бумаги.
- Подготовили юридически обоснованные возражения – указали ИФНС на недочеты в их расчетах и нестыковки в требованиях.
- Представляли интересы селлера в ИФНС – ходили на все встречи с инспекторами, защищая позицию предпринимателя.
Итог: доначисления отменили полностью! 💪 Это ли не повод доверять сложные вопросы экспертам?
Почему это важно для бизнеса?
Этот пример доказывает: даже если налоговая предъявляет серьезные претензии, но вы ощущаете свою правоту, – шансы есть! Главное вовремя подключить юристов, которые:
- Трезво оценят риски;
- Продумают стратегию защиты;
- Будут с вами на каждом этапе проверки.
Получили требование от ФНС?
1️⃣ Не игнорируйте и не паникуйте;
2️⃣ Соберите все документы;
3️⃣ Срочно ищите опытных налоговиков.
💙 Команда наших юристов имеет успешный опыт оспаривания подобных решений ИФНС. Готовы проанализировать вашу ситуацию и предложить оптимальный вариант защиты.