Если вы храните деньги на банковском вкладе, то наверняка слышали о налоге на проценты по депозитам. В 2025 году эта тема остаётся актуальной, и многие задаются вопросом: сколько можно держать на счету, чтобы не делиться с государством? Давайте разберёмся, как работает налог на вклады, когда его можно избежать и какие нюансы важно учесть, чтобы всё было понятно и без стресса.
Как облагаются доходы по вкладам
Налог на проценты по вкладам в России действует с 2021 года, но в 2021–2022 годах граждане были освобождены от его уплаты. Теперь, в 2025 году, мы платим налог за доход, полученный в 2024 году. Важно: налог берётся не с самой суммы вклада, а только с процентов, которые вы заработали. И не со всех процентов, а только с тех, что превышают определённый лимит.
Этот лимит рассчитывается по формуле: 1 миллион рублей умножается на максимальную ключевую ставку Центробанка, которая была на 1-е число какого-либо месяца в 2024 году. В прошлом году максимальная ставка составила 21%, так что необлагаемый лимит в 2025 году — 210 000 рублей. Если ваши проценты по всем вкладам за год меньше или равны этой сумме, налог платить не придётся.
Налог начисляется по стандартным ставкам НДФЛ: 13% для доходов до 2,4 млн рублей в год и 15% для суммы превышения. Хорошая новость: вам не нужно считать налог самостоятельно. Банк передаёт данные в налоговую, а ФНС присылает уведомление с точной суммой.
Пример: Если ваш вклад приносит 22% годовых, то, чтобы не платить налог, сумма депозита не должна превышать 954 545 рублей (210 000 ÷ 0,22). Если ставка 20%, можно держать до 1,05 млн рублей (210 000 ÷ 0,2). Чем выше ставка, тем меньше сумма вклада, которая освобождается от налога.
Как и когда платить налог
Если ваш доход по вкладам превысил 210 000 рублей, налоговая пришлёт уведомление до 30 октября 2025 года. Оплатить налог нужно до 1 декабря 2025 года. Удобно, что есть несколько способов это сделать:
- В банке или на почте: Возьмите с собой уведомление и паспорт, оплатите по квитанции.
- Онлайн: Через личный кабинет на сайте ФНС или портал Госуслуг с помощью банковской карты или Системы быстрых платежей (СБП).
- Через терминал: В отделениях банков можно оплатить по QR-коду из уведомления.
Платежи обрабатываются до 10 дней, так что лучше не тянуть до последнего дня, чтобы избежать пени. Если не заплатить вовремя, налоговая начислит пеню (1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки) и штраф до 20% от суммы долга.
Когда налог не начисляется
Есть несколько случаев, когда налог на проценты по вкладам платить не нужно:
- Низкая ставка: Если ставка по рублёвому вкладу не превышает 1% годовых за весь период действия договора.
- Эскроу-счета: Доходы по таким счетам (обычно используются для сделок с недвижимостью) налогом не облагаются.
- Наследство: Если вы получили вклад по наследству, проценты, начисленные до вступления в наследство, не облагаются.
- Доход ниже лимита: Если суммарный доход по всем вашим вкладам за 2024 год не превысил 210 000 рублей.
Пример: У вас есть вклад на 500 000 рублей под 8% годовых. За год вы заработали 40 000 рублей процентов. Это меньше 210 000 рублей, так что налог платить не придётся.
Особенности 2025 года
В 2025 году изменилась шкала НДФЛ. Теперь ставка 13% применяется к доходам до 2,4 млн рублей в год, а 15% — к сумме превышения. Это значит, что если ваши проценты по вкладам плюс другие доходы (например, зарплата) превысят 2,4 млн рублей, часть дохода от вкладов может облагаться по повышенной ставке.
Необлагаемый лимит в 2025 году, скорее всего, останется на уровне 210 000 рублей, так как максимальная ключевая ставка в 2024 году была 21%. Однако эксперты прогнозируют снижение ставки в 2025 году, что может уменьшить лимит в будущем. Например, если ставка упадёт до 15%, лимит станет 150 000 рублей, и налог придётся платить с меньших сумм дохода.
Для долгосрочных вкладов (от 15 месяцев) с выплатой процентов в конце срока есть льгота. Если в предыдущие годы ваш доход по вкладам был ниже лимита, неиспользованный остаток можно перенести на следующий год. Например, если в 2023 году вы заработали 100 000 рублей при лимите 150 000 рублей, остаток 50 000 рублей прибавляется к лимиту 2024 года (210 000 + 50 000 = 260 000 рублей).
Пример: Вы открыли вклад на 2 года в 2023 году, и проценты выплатили в 2024 году — 250 000 рублей. В 2023 году вы заработали 100 000 рублей, что ниже лимита 150 000 рублей. Остаток 50 000 рублей переносится, и в 2024 году ваш лимит — 260 000 рублей. Значит, налог платить не нужно.
Важные нюансы
- Валютные вклады: Доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на день выплаты процентов. Лимит тот же — 210 000 рублей, но налог начисляется независимо от размера ставки.
- Капитализация: Если проценты начисляются с капитализацией (прибавляются к вкладу), налог считается в том году, когда проценты фактически зачислены.
- Несколько вкладов: ФНС суммирует доходы по всем вашим вкладам в разных банках. Разделить деньги по счетам, чтобы избежать налога, не получится.
- Долгосрочные вклады: Для вкладов дольше 15 месяцев лимит считается за каждый год отдельно, что может уменьшить налог.
Пример: Вы открыли вклад на 3 года в 2022 году с выплатой процентов в конце срока. В 2025 году вы получили 300 000 рублей. Лимит за каждый год (2022–2024) суммируется, и если он больше 300 000 рублей, налог не начисляется.
Часто задаваемые вопросы
1. Придётся ли платить налог, если у меня несколько вкладов меньше миллиона рублей?
Да, если суммарный доход по всем вкладам превышает 210 000 рублей. Налоговая видит все ваши счета в российских банках и считает общий доход. Например, у вас три вклада по 500 000 рублей под 15% годовых. Доход: 3 × 75 000 = 225 000 рублей. Налог будет с 15 000 рублей (225 000 − 210 000) по ставке 13%, то есть 1 950 рублей.
2. Как узнать, нужно ли мне платить налог?
Проверьте доход по вкладам в личном кабинете банка или на Госуслугах. Если он больше 210 000 рублей, ждите уведомления от ФНС до 30 октября 2025 года. Можно примерно посчитать: умножьте сумму вклада на процентную ставку и сравните с лимитом.
3. Облагаются ли валютные вклады налогом?
Да, проценты по валютным вкладам облагаются налогом. Доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на день выплаты. Например, если вы заработали 2 000 долларов под 5% (100 долларов), а курс 100 рублей, доход составит 10 000 рублей. Это ниже лимита, так что налог не начисляется.
Что важно запомнить
Чтобы не платить налог в 2025 году, ваш доход по вкладам за 2024 год не должен превышать 210 000 рублей. Это соответствует вкладу около 1 млн рублей при ставке 21% или, например, 954 545 рублей при ставке 22%. Банки сами передают данные в ФНС, а налоговая пришлёт уведомление, если нужно что-то заплатить. Главное — следите за уведомлениями и оплачивайте налог до 1 декабря 2025 года, чтобы избежать пени.
Если вы выбираете вклад, обратите внимание на ставку: чем она выше, тем меньше сумма, которая не облагается налогом. Долгосрочные вклады с выплатой процентов в конце срока могут быть выгоднее благодаря переносу лимита. И помните: налог — это не страшно, если знать, как он работает. Храните деньги с умом и не бойтесь задавать вопросы банку или налоговой!