Когда повысят лимит доходов для самозанятых - Минфин против повышения лимита НПД. Что делать при росте доходов?

Будут ли повышать лимит доходов для НПД? Разъяснения Минфина

Сейчас предельный годовой доход для плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) составляет 2,4 млн рублей (200 тыс. руб. в месяц). Минфин считает этот лимит достаточным, поскольку он в 2 раза превышает среднюю зарплату по стране и соответствует целям режима — поддержке самозанятых и микробизнеса.

Когда возможен пересмотр лимита?

🔹 НПД действует как эксперимент до 31 декабря 2028 года.
🔹 Минфин заявил, что вопрос о повышении лимита будет рассматриваться только после анализа итогов эксперимента.
🔹 До 2029 года изменений не ожидается — ведомство считает преждевременным увеличивать лимит сейчас.

Почему лимит не повышают?

✅ НПД - льготный режим (4–6% вместо 13% НДФЛ), и его цель - помочь начинающим, а не крупным предпринимателям.
✅ Рост лимита может привести к злоупотреблениям (например, дроблению бизнеса для ухода от налогов).
✅ Сейчас режим работает стабильно, и менять правила до окончания эксперимента нецелесообразно.

Вывод:

Если вы на НПД и ваш доход приближается к 2,4 млн руб. в год, стоит заранее продумать переход на другой режим (например, УСН или патент). Повышения лимита в ближайшие годы не планируется.

Как избежать ошибок при смене налогового режима: самозанятость, патент, УСН или ОСНО

Налоговые риски при переходе между статусом самозанятого и ИП: полный разбор ситуации

Многие предприниматели сталкиваются с необходимостью сменить налоговый режим, переходя из статуса самозанятого в ИП или наоборот. Однако такие изменения требуют особого внимания, так как сопряжены с серьезными налоговыми рисками. Давайте разберем все нюансы, чтобы вы могли принять взвешенное решение и избежать проблем с налоговой.

Основная сложность заключается в том, что режим налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых имеет строгие ограничения. Если самозанятый гражданин решает зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и сохранить НПД, он должен помнить, что все ограничения этого режима остаются в силе. Главное ограничение - годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Также нельзя нанимать работников по трудовым договорам, заниматься перепродажей товаров или имущественных прав, заключать агентские договоры, торговать подакцизными товарами и маркированной продукцией, а также добывать или реализовывать полезные ископаемые. Важно понимать, что совмещать НПД с другими специальными налоговыми режимами имеет свои особенности согласно закону.

Типичная ошибка, с которой сталкиваются предприниматели - необдуманная регистрация в статусе самозанятого. В практике был случай, когда женщина, нажав кнопку "Самозанятый" в банковском приложении, автоматически стала плательщиком НПД, даже не подозревая об этом. Позже, зарегистрировавшись как ИП на УСН, она обнаружила в личном кабинете сразу две действующие системы налогообложения. Такая ситуация создает серьезные налоговые риски, так как совмещение режимов запрещено законодательством. Решением в данном случае стало своевременное подача уведомления о переходе на УСН, что автоматически отменило статус самозанятого через 30 дней. Если вовремя не подать уведомление по УСН или вообще в целом пропустить такую ошибку, то возможны огромные доначисления по ОСНО, например.

Еще более рискованной выглядит ситуация, когда действующий ИП на УСН решает перейти на НПД. Особенно опасно это для предпринимателей, чья деятельность не соответствует требованиям режима самозанятости. Например, ИП, сдающий в аренду нежилые помещения (что запрещено для НПД), при переходе на этот режим рискует потерять право на его применение. В таком случае, если в течение 20 дней не вернуться на УСН, предприниматель автоматически окажется на общем режиме налогообложения со всеми вытекающими последствиями - необходимостью платить НДС и вести полный бухгалтерский учет.

Чтобы минимизировать риски при изменении налогового статуса, рекомендуется придерживаться следующих правил.

1. Во-первых, всегда проверяйте свой текущий налоговый статус перед внесением изменений.

2. Во-вторых, тщательно изучайте ограничения выбранного режима налогообложения.

3. В-третьих, при малейших сомнениях консультируйтесь с профессиональными бухгалтерами или налоговыми экспертами.

Вывод:

Помните, что неправильно оформленный переход между налоговыми режимами может привести к серьезным финансовым потерям и проблемам с налоговыми органами.

#НПД #Самозанятые #Минфин #Налоги #ЛьготныйРежим #Микробизнес #НалоговаяРеформа #Доходы #ФНС #Бизнес2025 #ИП #УСН #Налоги2025 #ОСН #НалоговыеРиски #БухгалтерияИП #МалыйБизнес #Патент2025 #УСН2025 #НДС2025