Каждый хотя бы раз в жизни задавался вопросом: что лучше, работать на себя или на «дядю»?
В РФ в 2025 году примерно 13 млн. человек являются самозанятыми, и их количество постоянно растет. По всей территории России данный налоговый режим (в рамках эксперимента) действует до 31 декабря 2028 года.
В статье мы расскажем, какие есть плюсы и минусы самозанятого человека в России, чтобы помочь вам обойти подводные камни и выбрать оптимальную форму работы.
Что такое самозанятость?
Самозанятость — это специальный, более простой налоговый режим, позволяющий физическим лицам легально вести предпринимательскую деятельность без оформления ИП.
Специальный налоговый режим создан для людей, которые зарабатывают на личном труде и стремятся вести деятельность официально, избегая проблем с законом.
Основная цель государства — легализация теневого сектора экономики, чтобы получить больше налоговых поступлений в бюджет. Такой подход позволил создать выгодные условия для перехода частных предпринимателей из тени в легальное поле.
Самозанятость подходит для:
- оказания услуг (репетиторство, массаж, дизайн, переводы)
- продажи товаров собственного производства
- сдачи в аренду жилой недвижимости
- выполнения различных работ (ремонт, строительство)
Кто не может стать самозанятым?
Статус самозанятого недоступен для целого ряда категорий граждан и видов деятельности. Это касается тех, кто занимается перепродажей товаров — продавать можно лишь продукцию собственного изготовления. Посреднические услуги также под запретом: нельзя работать по агентским договорам и договорам поручения.
Есть ограничения по статусу:
- государственный служащий — за исключением сдачи жилых помещений в аренду
- нотариус, адвокат, медиатор, арбитражный управляющий — по основной деятельности
- добытчик полезных ископаемых
Запрещено работать курьером с приемом платежей без ККТ продавца и заниматься перепродажей прав на имущество.
Важно — статус самозанятого доступен только гражданам России и стран ЕАЭС.
Налоги у самозанятых
Налог на профессиональный доход рассчитывается по двум основным ставкам:
- При работе с физлицами применяется ставка 4%
- При сотрудничестве с юридическими лицами и ИП — 6%
Расчет налога происходит ежемесячно. В течение месяца просто фиксируются все поступления. До 12 числа следующего месяца приходит уведомление о сумме налога. Оплата должна быть произведена до 28 числа следующего месяца.
Важно, что при регистрации самозанятому предоставляется налоговый вычет 10 000 рублей, который снижает ставку. Бонус расходуется автоматически и действует, пока не будет исчерпан.
Особенности налогообложения:
- налог платится только с реального дохода
- при отсутствии дохода налог не взимается
- нет надобности подавать декларации
- все расчеты ведутся через приложение «Мой налог»
Важное условие применения режима самозанятости — соблюдение лимита годового дохода в размере 2,4 миллиона рублей. При превышении этого порога происходит автоматическое прекращение статуса самозанятого и налог на прибыль в этом случае с суммы превышения взимается 13%.
При неуплате налога:
- начисляются пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки)
- возможны штрафы за несвоевременное предоставление чеков
- при сокрытии доходов — штраф 20% от неуплаченной суммы (при повторном нарушении — 100%)
Плюсы самозанятости
Простота оформления — главное преимущество этого налогового режима. Зарегистрироваться можно всего за несколько минут через интернет, без посещения налоговой инспекции и сбора документов.
Выгодные налоговые условия делают самозанятость привлекательной для многих. Существенное сниженные ставки налогообложения дает возможность экономить на налогах по сравнению с другими режимами.
Самозанятость — плюсы:
- Параллельная занятость — человек может работать по трудовому договору в компании и одновременно вести свою деятельность
- Упрощенная система расчетов — не нужно приобретать и регистрировать кассовый аппарат. Все операции проводятся через специальное приложение, которое автоматически формирует необходимые документы
- Минимальные требования к отчетности и отсутствие бумажных форм делают этот налоговый режим особо привлекательным. Не надо тратить время на подготовку и подачу налоговых деклараций — все расчеты производятся автоматически. Не нужно вести отчеты и документацию — все максимуму упрощено
- Документальное подтверждение доходов доступно в любой момент через приложение. Самозанятые могут легко получить справку о доходах для различных целей, будь то оформление кредита или подтверждение финансового состояния
- Гибкость в работе с заказчиками — можно одновременно сотрудничать с несколькими клиентами, отдавать предпочтение предложению, которое наиболее выгодно для вашего бюджета
- Легальный статус обеспечивает надежную защиту прав и интересов. Официальное подтверждение доходов открывает доступ к банковским кредитам, позволяет лучше строить деловую репутацию и чувствовать себя уверенно в правовом поле
Стоит отметить, что пенсионное страхование остается на усмотрение самозанятого. Хотя взносы в пенсионный фонд не являются обязательными, их добровольная уплата — плюсы самозанятого. Это дает возможность обеспечить себе будущую пенсию, совмещая работу в качестве самозанятого с пенсионным страхованием.
Если вы решили уйти из найма, есть много профессий, которые позволят вам работать на себя:
Больше профессий, которые вы можете освоить из дома и без отрыва от семьи и дел — на сайте Московской бизнес академии
Ограничения для самозанятых
Есть несколько видов ограничений для самозанятых:
- Доходное ограничение — одно из главных условий самозанятости. Годовой доход не может быть выше 2,4 миллиона рублей. При превышении необходимо переходить на другой налоговый режим и платить НДФЛ в размере 13% с суммы превышения
- Трудовое ограничение запрещает самозанятым нанимать сотрудников. Деятельность должна осуществляться исключительно лично
- Ограничение по видам деятельности, например, перепродажа товаров, в том числе подакцизной продукции (алкоголь, табак, бензин, автомобили). Также нельзя заниматься посреднической деятельностью по агентским договорам и договорам поручения
- Ограничения при сдачи недвижимости — разрешено сдавать лишь жилую, а не коммерческую недвижимость. Также нельзя заниматься майнингом криптовалюты и ее перепродажей
- Территориальное ограничение подразумевают, что статус самозанятого доступен только гражданам России и стран ЕАЭС, постоянно проживающим в РФ
Временные ограничения накладываются на бывших сотрудников — нельзя работать как самозанятый с предыдущим работодателем на протяжении двух лет после увольнения.
Минусы самозанятости
Основной недостаток, который останавливает многих предпринимателей, — экспериментальный характер налогового режима. Самозанятость введена как эксперимент до 2028 года, что создает неопределенность относительно будущего.
Минусы оформления самозанятости:
- Отсутствие социальной защиты — человек не получает оплачиваемые больничные, отпускные и другие социальные гарантии. Нет права на декретные выплаты и пособия по временной нетрудоспособности
- Пенсионные накопления не формируются автоматически. Трудовой стаж в период самозанятости не учитывается, пенсионные баллы не копятся. Для формирования пенсии необходимо самостоятельно вносить добровольные взносы
- Трудности с кредитованием — банки неохотно выдают кредиты самозанятым из-за нестабильности доходов. Процентные ставки по кредитам для самозанятых могут быть выше средних
Кроме того, никто не гарантирует постоянный поток клиентов — это также минусы самозанятого. Приходится самостоятельно искать работу и договариваться с заказчиками.
Отличия самозанятого от работника на трудовом договоре и ИП
Каждый вид деятельности, будь то самозанятость, работа по найму или ИП, имеет свои особенностями.
В плане ответственности также есть различия:
- самозанятый отвечает только за своим доходом
- работник по ТК не несет имущественной ответственности
- ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом
Самозанятость
Налоговая нагрузка:
- Платит только налог на доход (4% с физлиц, 6% с юрлиц)
- Нет обязательных страховых взносов
- Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год
Рабочий процесс
- Самостоятельное планирование графика
- Можно работать с разными заказчиками
- Нет подчинения корпоративным правилам
- Нельзя нанимать сотрудников
Социальные гарантии
- Нет оплачиваемых отпусков и больничных
- Нет пенсионных отчислений (только на добровольной основе)
- Отсутствует защита по ТК РФ
Работа по трудовому договору
Налоговая нагрузка:
- Уплачивается НДФЛ 13%
- Работодатель платит страховые взносы
- Все налоги удерживает работодатель
Рабочий процесс
- Фиксированный график работы
- Четко определенные обязанности
- Работа под руководством работодателя
- Возможность карьерного роста
Социальные гарантии
- Оплачиваемые отпуска и больничные
- Пенсионные накопления
- Декретные выплаты
- Защита по ТК РФ
ИП
Налоговая нагрузка:
- Выбор системы налогообложения (УСН, патент и др.)
- Обязательные страховые взносы за себя
- Возможность найма сотрудников
Рабочий процесс
- Самостоятельное планирование деятельности
- Возможность расширения бизнеса
- Ведение отчетности
- Ответственность по обязательствам
Социальные гарантии
- Возможность добровольных взносов в ПФР
- Право на оплачиваемые больничные (при уплате взносов)
- Формирование пенсионного стажа
Можно ли совмещать самозанятость с основной работой по найму?
Да, как мы уже говорили выше, совмещать можно! Работники, трудоустроенные по трудовому договору, имеют право оформить самозанятость и платить налог на профессиональный доход (НПД).
Законное право на совмещение двух видов деятельности дает большие возможности для профессионального роста и увеличения дохода. Такой подход позволяет не только получать стабильную зарплату, но и развивать собственные навыки в дополнительной сфере. Совмещение позволяет сохранять трудовой стаж на основной работе и получать социальные гарантии по трудовому договору.
В нынешних экономических условиях самозанятость становится важным элементом развития предпринимательской среды, способствуя росту легального бизнеса и увеличению налоговых поступлений в бюджет.
Надеемся, что наша статья про самозанятость, ее плюсы и минусы, поможет вам принять обдуманное решение при выборе этого формата работы.