Каждый гражданин России, уплачивающий налоги, имеет право вернуть часть потраченных средств обратно в виде налогового вычета. Эта льгота предусмотрена российским налоговым кодексом и является отличным инструментом для оптимизации личного бюджета. Давайте разберемся подробнее, что представляет собой налоговый вычет, каким категориям граждан он доступен и как правильно его оформить.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), осуществляемый государством налогоплательщику в определённых ситуациях. Чаще всего речь идёт о возврате 13%, но бывают исключения. Льготы предоставляются гражданам по разным основаниям, среди которых наиболее распространённые следующие виды вычетов:
- Стандартные налоговые вычеты (для льготников);
- Социальные налоговые вычеты (за лечение, обучение, благотворительность);
- Имущественный налоговый вычет (при покупке жилья, земли, строительстве домов);
- Профессиональные налоговые вычеты (самозанятым лицам и индивидуальным предпринимателям);
- Инвестиционные налоговые вычеты (по операциям с ценными бумагами и индивидуальному инвестиционному счёту).
Получается, государство частично компенсирует налогоплательщикам расходы, понесённые ими в течение календарного года, путем возврата удержанного НДФЛ.
Кто может претендовать на налоговый вычет?
Право на использование налоговых вычетов имеют граждане Российской Федерации, имеющие официальный доход, облагаемый по ставке 13%. То есть работники, предприниматели, самозанятые лица, осуществляющие деятельность официально, вправе рассчитывать на такую льготу.
Кроме того, существуют некоторые особые группы населения, которым положены стандартные вычеты, такие как родители несовершеннолетних детей, военнослужащие-инвалиды боевых действий, пенсионеры и другие социально уязвимые слои общества.
Основные виды налоговых вычетов и как их получить?
Рассмотрим наиболее востребованные категории вычетов детальнее.
1. Имущественный налоговый вычет
Предоставляется при приобретении жилой недвижимости (квартиры, комнаты, земельного участка под строительство индивидуального жилого дома), а также при строительстве собственного жилья. Максимальная сумма имущественного вычета ограничена 2 млн рублей, что означает максимальный возврат 260 тысяч рублей.
Порядок оформления:
- Подготовьте пакет документов (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, чеки и квитанции об оплате, выписку ЕГРН).
- Обратитесь в ФНС лично или через портал госуслуг.
- Дождитесь проверки документов налоговой инспекцией и перечисления средств на указанный вами счёт.
2. Социальный налоговый вычет
Данный вид льготы распространяется на расходы гражданина на собственное лечение, лечение близких родственников, оплату образовательных услуг, страхование жизни и здоровья, пожертвования некоммерческим организациям и другим важным социальным мероприятиям.
Максимальная сумма социального вычета ограничивается суммой в 120 тысяч рублей ежегодно (возврат составит максимум 15,6 тысячи рублей), кроме затрат на дорогостоящее лечение, которое учитывается отдельно. Процедура получения социального вычета схожа с оформлением имущественного: сбор необходимых документов, подача заявления в ФНС и ожидание решения.
3. Профессиональный налоговый вычет
Индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам и иным представителям свободных профессий предоставляется профессиональный вычет. Его размер определяется исходя из документально подтвержденных расходов, связанных с ведением профессиональной деятельности. Таким образом, предприниматели могут существенно снизить налогооблагаемую базу и, соответственно, сумму налогов к уплате.
Порядок оформления:
- Собрать документы, подтверждающие расходы (чеки, договоры, накладные).
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
- Подать документы в налоговую инспекцию (лично, почтой или через Госуслуги).
- Ждать решения (обычно до 3-х месяцев).
- Получить возврат уплаченного налога.
4. Налоговый вычет по инвестициям
Налоговый вычет по инвестициям предназначен для тех, кто занимается вложениями в ценные бумаги и операции на финансовых рынках. Государство стимулирует инвесторов развивать экономику страны, предоставляя два типа инвестиционных налоговых вычетов:
Тип 1: Вычеты по долгосрочным инвестициям (инвестиции свыше трёх лет)
Если инвестор владеет ценными бумагами российского рынка дольше трех лет подряд, он освобождается от уплаты налога на прибыль с продажи этих активов. Другими словами, полученный доход от прироста стоимости ценных бумаг не подлежит обложению налогом. Такой вычет действует только при условии непрерывного владения бумагами, без учёта временной передачи в доверительное управление или залог.
Пример: допустим, вы купили акции Сбербанка десять лет назад и решили продать их сейчас. Благодаря специальному налоговому режиму (если соблюдены сроки владения), вы не обязаны платить налог с прибыли от продажи акций.
Тип 2: Возврат инвестиционного налога с внесённого депозита
Второй вариант подразумевает индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), который предоставляет инвестору выбор между двумя видами налоговых преференций:
- Тип А (налоговый вычет на взнос): Возможность вернуть 13% от суммы ежегодного взноса на ИИС, но не более 52 тысяч рублей в год. Отличный вариант для консервативных инвесторов, предпочитающих долгосрочные активы.
- Тип Б (освобождение от налогообложения): Полное освобождение от налога на прирост капитала по результатам операций на ИИС. Данный способ подходит активным трейдерам, активно торгующим ценными бумагами.
Следует учитывать ограничение максимального размера годового взноса на ИИС — не более одного миллиона рублей в год.
Порядок оформления:
- Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога в ФНС.
- Срок предоставления декларации — до конца следующего года после окончания налогового периода.
- Наличие официального дохода и факта уплаты НДФЛ является обязательным условием для получения вычета.
Использовать оба вида вычетов одновременно невозможно. Вам придётся выбрать один из двух вариантов: либо возмещение уплаченного налога на взнос, либо освобождение от налога на прибыль от торговли ценными бумагами.
Часто задаваемые вопросы о налоговом вычете
1. Можно ли получать одновременно несколько видов налоговых вычетов?
Да, законом разрешено одновременное применение различных категорий вычетов. Например, одновременно оформляется социальный и имущественный вычет.
2. Какие документы нужны для подачи заявления на налоговый вычет?
Обычно требуются копии паспортных страниц, справки о доходах (форма 2-НДФЛ), подтверждающие расходы документы (договора, акты выполненных работ, кассовые чеки, банковские переводы).
3. Сколько времени занимает рассмотрение заявки на налоговый вычет?
Срок рассмотрения заявлений Федеральной налоговой службой составляет три месяца с момента подачи пакета документов. Затем ещё один месяц отводится на фактическое зачисление средств на ваш расчётный счёт.
Таким образом, использование права на налоговый вычет — отличная возможность вернуть часть собственных средств назад и эффективно распорядиться семейным бюджетом. Грамотное оформление документов и знание основных положений законодательства позволят каждому гражданину вернуть значительную сумму денег, которую можно направить на личные нужды, улучшение жилищных условий или инвестиции в будущее.
Надеюсь вам была полезна данная статья. Можете поставить лайк, подписаться и поделиться ею в социальных сетях, а также поддержать автора донатом по данной ссылке. Если есть какие-либо вопросы или замечания по теме, можете оставить их в комментариях.