Недавно в СМИ появились слухи, что с 1 марта 2025 года в России вводится обязательный налог на теплицы, сараи и другие дачные постройки. Эти сообщения породили множество вопросов у садоводов. Какие строения подлежат налогообложению? Что делать, если налоговая узнает о постройке веранды или парника? Сколько придётся заплатить?
Разберёмся, какие именно объекты на загородном участке облагаются налогом в 2025 году и что об этом нужно знать дачнику, чтобы не нарушить закон.
Новые законы для дачников, действующие в 2025 году
В 2025 году владельцев дач, садов и огородов коснулись очередные изменения в законодательстве.
Закон от 8 августа 2024 года №307-ФЗ внёс изменения в Земельный кодекс. Он определил, что земли, расположенные в границах населённых пунктов, должны использоваться согласно назначению и установленным требованиям. На освоение этих земель отводится 3 года: с даты покупки или с 1 марта 2025 года — что было позже. Правительство будет контролировать, например, вспахана ли земля под огород, построен ли дом на участке ИЖС. Если участок останется нетронутым, землю могут изъять по решению суда и продать на торгах.
Закон №487-ФЗ ввёл правило: использовать строительные объекты можно только после их регистрации, а регистрировать их нужно сразу после постройки. Также закон разрешил не готовить проекты для возведения гаражей и хозяйственных строений на участках для ЛПХ и ИЖС. Владельцы построек должны купить или арендовать землю, на которой они стоят, если она им не принадлежит.
Эти законы не установили новые требования и условия начисления налогов на дачные дома и сараи. В 2025 году, как и прежде, владельцы должны платить налоги только на землю и капитальные строения.
Налог на недвижимость: за какие постройки нужно платить
Обязанность по уплате налога на имущество (НИФЛ) лежит на хозяевах домов и других построек, зарегистрированных в Едином госреестре недвижимости. Если человек владеет долей в объекте, платить налог нужно только за свою часть. Если недвижимость в собственности меньше 12 месяцев, налоговая пересчитает сумму пропорционально сроку владения.
Налогом на имущество облагаются только капитальные постройки, имеющие фундамент и кадастровый номер. К ним относят:
- Жилые дома.
- Хозпостройки с фундаментом (бани, гаражи, сараи).
- Недостроенные капитальные объекты.
Если постройка не капитальная, например разборный парник, туалет, навес, душевая кабина или теплица без фундамента, платить налог за неё не потребуется.
Налог рассчитывается по кадастровой стоимости постройки на 1 января. Ставки по НИФЛ установлены ст. 406 НК РФ и зависят от вида объекта:
- 0,1% — готовые и недостроенные жилые дома, гаражи, хозпостройки до 50 м².
- 0,5% — хозпостройки от 50 м².
- 2,5% — новая ставка на объекты дороже 300 млн рублей.
Региональные власти могут умножить ставку на понижающий или повышающий коэффициент.
Налог на землю в России
Налог на участки земли ежегодно платят все владельцы. Его рассчитывают на основе кадастровой стоимости территории, умножив её на налоговую ставку.
Базовые ставки земельного налога (ст. 394 НК РФ):
- 0,3% — для земель, которые используются под дачи, огороды, сады или предназначены для ИЖС.
- 1,5% — другие виды земель, в том числе те, где ведётся коммерческая деятельность.
Местные власти имеют право снизить налоговые ставки. При расчёте земельного налога также учитывается срок владения и размер доли.
Регистрация хозяйственных построек
Согласно ст. 15 Федерального закона №218-ФЗ, любые капитальные постройки на участке обязаны быть зарегистрированы в Росреестре по заявлению собственника. Это касается всех видов строений с фундаментом и неразрывной связью с землёй: домов, коттеджей, гаражей, сараев, бань.
Чтобы зарегистрировать постройку, нужно совершить следующие шаги:
- Убедиться, что она капитальная и соответствует виду разрешённого использования земли.
- Подготовить документ, который подтверждает право собственности на землю, технический план здания, заявление и оплатить госпошлину.
- Дождаться регистрации и получить свидетельство о праве.
Налоговые льготы для дачников
Владельцы дачных участков могут рассчитывать на налоговые льготы — это касается не только жителей сельской местности, но и горожан, у которых есть дачи.
Не платить налог на землю имеют право некоторые группы граждан:
- Пенсионеры и пожилые люди, которым осталось меньше пяти лет до пенсии.
- Ветераны войн.
- Инвалиды I и II групп.
- Многодетные родители.
- Ликвидаторы радиационных катастроф.
- Герои Советского Союза и России.
Для перечисленных льготников освобождаются от налогообложения только 600 м² — 6 соток на одном участке. Если участок больше или их несколько, за остальную площадь придётся заплатить.
Право на вычет по имущественному налогу имеют все категории граждан. Условия вычета:
- Налог за постройку площадью менее 50 м² платить не нужно. Если дом больше, налог начислят на площадь превышения.
- Если у человека в собственности несколько жилых капитальных объектов, вычет дадут по одному на каждую категорию: квартиру или комнату, дом, гараж, хозяйственную постройку, мастерскую или ателье (ст. 407 НК РФ).
- Недвижимость не используется для бизнеса и стоит дешевле 300 млн рублей.
На дополнительные льготы могут претендовать:
- Многодетные семьи — для них вычет увеличивается по 7 м² дополнительно за каждого ребёнка.
- Ветераны войн, пенсионеры, инвалиды — они не платят налог на имущество.
Что будет, если не зарегистрировать постройки и не заплатить налог
Если собственник не зарегистрирует капитальный объект, он может столкнуться с неприятными последствиями.
Налоговые риски
Налоговики могут обнаружить незарегистрированные сооружения и потребовать уплаты налога за весь период их существования вместе с пенями и штрафами — максимум за 3 прошедших года.
Согласно ст. 122 НК РФ, за неуплату налога предусмотрен штраф в размере от 20 до 40% от суммы. При уклонении налоговая может добавить проценты — 1/300 ставки ЦБ, умноженной на сумму долга за день просрочки.
Уклонение от регистрации
Если постройка не зарегистрирована, это также считается нарушением, хотя штрафов и других наказаний по закону за это пока не предусмотрено.
Неоформленное здание не получится продать или подарить, использовать в качестве залога по кредиту, прописаться в нём. Незарегистрированные объекты могут признать самостроем и снести.
Коротко о главном
- В 2025 году налог на имущество взимается только с капитальных дачных построек: тех, что имеют фундамент и зарегистрированы в Росреестре. Разборные и лёгкие конструкции налогом не облагаются.
- Все капитальные строения на участке нужно зарегистрировать. Это требование касается домов, бань, сараев, гаражей с фундаментом.
- Налоги на имущество и землю изменились только для дорогой недвижимости. Для простых дачников ставки остались прежними: 0,3% от кадастровой цены — за землю для дач и огородов, 0,1–0,5% — за дома, гаражи, капитальные сараи.
- Для пенсионеров, ветеранов, инвалидов и других категорий есть налоговые льготы. Например, они не платят земельный налог за 6 соток.
- За неуплату налогов предусмотрены штрафы — от 20 до 40% суммы долга. За отсутствие регистрации построек санкции пока в законе не указаны.