Система налогообложения для самозанятых одно из самых заметных нововведений в экономической политике России за последние годы. Впервые этот налоговый режим был запущен в пилотном режиме в январе 2019 года в четырёх регионах (Москва, Московская и Калужская области, а также Татарстан). С 2020 года он стал доступен по всей стране.
Что такое самозанятость?
Самозанятые — это физические лица, получающие доход от личной деятельности без наёма сотрудников. Это, например, репетиторы, таксисты, мастера маникюра, программисты-фрилансеры, фотографы, курьеры, продавцы домашних тортов, т.е. любые, кто работает на себя и оказывает услуги или продаёт товары, произведённые собственными руками.
Самозанятость регулируется через специальный налоговый режим, налог на профессиональный доход (НПД).
Чтобы стать самозанятым не нужно проходить бюрократические круги ада и собирать кипу документов. Всё делается максимально просто: достаточно зайти на портал «Госуслуги» или в приложение «Мой налог», подать заявление онлайн и уже через пару минут вы получите статус самозанятого. ИНН присваивается автоматически, регистрация бесплатная, без визитов в налоговую и очередей. Не требуется никаких печатей, чеков и договоров. Достаточно просто получении дохода с услуги/товара, в пару кликов заявить его в приложении банка или через приложение ФНС и в конце отчетного периода оплатить 4% от полученного дохода. Максимально просто, доступно и понятно.
И я знаю о чем говорю, я сам имею статус самозанятого и регулярно плачу налог с дохода за аренду недвижимости.
Причины внедрения режима самозанятости
Причины внедрения режима самозанятости в России были вполне прагматичными. Главная цель — легализовать так называемую «серую» зону экономики. Многие частные специалисты, от мастеров бьюти-услуг и репетиторов до тех, кто сдаёт жильё, годами работали без оформления и уплаты налогов. Это означало недополученные доходы для бюджета.
Новый налоговый режим позволил государству вывести этих людей из тени, предложив им максимально простой и выгодный способ вести легальную деятельность.
Внедрение статуса самозанятого по информации пресс-службы Федеральной налоговой службы России, в 2024 году привлекло в бюджет 99,8 млрд рублей в виде налогов. Стоит говорить что это большие деньги? Учитывая что возможно половина из них перешла из статуса ИП, где налоги больше, это все равно очень большие деньги. Также это говорит и о желании граждан легально вести свои дела при адекватной налоговой нагрузке.
В Госдуме задумались об упразднении самозанятости
Заместитель председателя Комитета Государственной Думы по экономической политике Николай Арефьев в беседе с изданием «Абзац» отметил, что проблема теневой занятости в России стоит особенно остро. По его словам, это приводит к существенным потерям для бюджета, поскольку не поступают подоходный налог и страховые взносы.
Он подчеркнул, что немало работодателей предпочитают не оформлять сотрудников официально, а оформляют сотрудничество с ними как с самозанятыми. По мнению депутата, если бы безработных не переводили в разряд самозанятых, а обязывали компании предоставлять им легальные рабочие места с достойной оплатой и условиями, можно было бы избежать многих проблем.
«Не следовало превращать безработных в самозанятых. Ни в одной развитой стране такого статуса попросту нет. У нас государство фактически оставило многих без работы, а затем заявило: “Раз вы чем-то заняты — платите налог”. Вот так и появилась идея самозанятости. По официальным данным, раньше было около 30 миллионов безработных, теперь — 12 миллионов самозанятых. Но при анализе ситуации с занятостью выясняется: три миллиона молодых людей вообще нигде не трудоустроены и не платят налоги. На деле уровень скрытой безработицы почти не изменился — просто часть людей перебивается случайными подработками, не оформленными официально, или получает минимальные выплаты», — подытожил он.
Предлагаю разобрать что здесь имелось ввиду? В предыдущей статье я поднимал тему регулирование рынка, поэтому подробно останавливаться не буду:
Важное что я хочу подсветить, сегодня всё больше социальных и повседневных услуг, начиная от доставки и такси до репетиторства и мелкого ремонта, оказываются людьми в статусе самозанятых. Это отражает важный сдвиг в экономике, от которого выигрывают практически все участники процесса.
Государство получает налоги с ранее «серых» доходов, которые раньше никак не фиксировались. Работодатели получают возможность гибко взаимодействовать с исполнителями, не неся избыточных обязательств и снижая операционные риски. Сами самозанятые выигрывают за счёт свободы действий: они не связаны трудовым законодательством, могут совмещать разные виды деятельности и самостоятельно регулировать свой график. А конечный потребитель получает качественные и доступные услуги, зачастую быстрее и дешевле, чем через традиционные каналы.
Рост числа самозанятых повышает конкуренцию на рынке, стимулирует улучшение сервиса и делает экономику более гибкой и адаптивной к новым вызовам.
Русский менталитет и проблематика ведения бизнеса по-русски
Да, зная особенности российского менталитета и практику ведения бизнеса, неудивительно, что со временем начинают искать лазейки в любой системе. Некоторые работодатели, вместо того чтобы честно и прозрачно взаимодействовать с работниками, начинают массово переводить сотрудников на статус самозанятых, чтобы сократить расходы на налоги, страховые взносы и социальные гарантии.
Но здесь важно задать вопрос: стоит ли сразу всё запрещать и «отрубать» механизмы, которые в целом приносят пользу? Ведь проблема не в самой системе самозанятости, она даёт людям возможность легализовать свой доход, быть независимыми и развиваться. Проблема в злоупотреблениях. И вот с этим нужно работать точечно и продуманно.
Вместо тотального ужесточения регулирования, государству логично сосредоточиться на выявлении очевидных махинаций: когда, например, бывший штат полностью «переводится» в самозанятые, а по факту остаются те же трудовые отношения. Именно такие схемы подрывают суть реформы.
Нужен не запрет, а разумный баланс между свободой самозанятости и защитой прав работников. Контроль, где он действительно необходим, должен быть точечным и эффективным, а не репрессивным для всех подряд.
Ведь в конечном счёте цель одна — здоровая, прозрачная экономика, в которой честная конкуренция и гибкие формы занятости служат на благо и людям, и бизнесу, и государству.
Подытожим
Важно понимать: если отменить режим самозанятости или сделать его невыгодным и излишне бюрократичным, значительная часть граждан просто вернётся обратно в «тень». Львиная доля доходов перестанет быть учтённой и государство недополучит налоги. Вместо прозрачной системы снова расцветёт практика «конвертов», устных договорённостей и неформального труда без каких-либо гарантий.
Самозанятость — это компромисс между полной неформальностью и трудоустройством по всем нормам Трудового кодекса. Это окно, через которое миллионы людей легализовали свою деятельность, от частных мастеров и курьеров до преподавателей и арендодателей. Закрыв это окно, можно в буквальном смысле вытолкнуть их обратно в серую зону.
Поэтому подход должен быть взвешенным. Вместо того чтобы «рубить с плеча», логичнее постепенно улучшать систему: отслеживать откровенно фиктивные схемы, повышать финансовую и налоговую грамотность населения, улучшать цифровую инфраструктуру и мотивировать к прозрачной работе. Ведь цель — не просто сбор налогов любой ценой, а развитие устойчивой экономики, где выигрывают все.