Настоящая статья будет посвящена определению страховой стоимости и страховой суммы. На первый взгляд, тут нет никаких проблем. На самом деле – это сложный и ответственный момент заключения любого договора страхования. Как определить страховую стоимость застрахованного имущества и какие документы могут подтвердить её размер. Давайте будем разбираться вместе.
В соответствии с буквой закона…..
В Российском законодательстве нет единого понятия стоимости имущества. В Гражданском кодексе применяется термин «действительная стоимость», в законе «Об оценочной деятельности» - рыночная стоимость, в бухгалтерской документации – восстановительная, полная и остаточная стоимость, а Росреестр оперирует кадастровой стоимостью.
Согласно пункту 2 статьи 947 ГК РФ страховой стоимостью по договору страхования имущества считается действительная стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования. Формулировка названной нормы представляется избыточно жесткой и не соответствующей потребностям участников страховых отношений. Прежде всего, термин "действительная стоимость" с учетом положений статьи 7 Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" следует заменить на термин "рыночная стоимость". Кроме того, стороны страховых отношений не должны быть лишены возможности согласовать различные варианты определения страховой стоимости. Помимо рыночной стоимости имущества, определяемой на определенную дату и время, возможно согласование страховой стоимости на основе стоимости восстановления поврежденного имущества или его замены на новое аналогичное имущество.
Разные стоимости нужны, разные стоимости важны.
Кратко разберем, какие «стоимости» бывают у имущества. Чем они похожи и чем отличаются. В рамках определения страховой стоимости имущества стоимость может определяться на базе разных финансовых «мерил», а именно:
· рыночная стоимость объектов – цена, за которую они могут быть проданы (куплены). Рыночную стоимость можно найти в договоре купли-продажи имущества, которое будет страховаться. Второй способ определения рыночной стоимости имущества – это обратиться к профессиональному оценщику, который сможет провести экспертизу имущества и определит его рыночную стоимость. В этом случае, рыночную стоимость можно найти в отчете оценщика;
· первоначальная стоимость – стоимость, которая включает в себя стоимость имущества по договору купли-продажи, стоимость доставки и стоимость установки/наладки имущества (если имущество – сложное технологическое оборудование). Часто в бухгалтерских документах её называют восстановительной стоимостью. Это стоимость имущества, на которую начисляют проценты амортизации. Размер данной стоимости можно найти в бухгалтерском балансе в разделе «Основные средства»
· остаточная или балансовая цена – это стоимость имущества, которая получается после начисления амортизации или другими словами, первоначальная стоимость имущества за минусом ежегодных амортизационных отчислений. Цифры стоимости можно найти в бухгалтерской документации;
· объявленная ценность – это термин из сферы логистики. Часто бывает, при страховании грузов или почтовых отправлений нет возможности получить документарное обоснованные цифры стоимости имущества, поэтому стороны договора перевозки могут самостоятельно согласовать стоимость перевозимого имущества;
· залоговая стоимость – стоимость, принимаемая для договора залога. Она определяется по оценке залогодержателя и часто бывает на много меньше рыночной стоимости, т.к. туда закладываются риски, связанные с быстрой реализацией залога;
· кадастровая стоимость – это стоимость, указанная в кадастровых документах. На основании кадастровой стоимости имущества миллионы наших граждан платят налог на имущество и землю. Кадастровую стоимость можно узнать в выписки из единого реестра объектов недвижимости.
Какая стоимость может быть использована для определения страховой стоимости имущества и страховой суммы.
Каждая из выше описанных стоимостей, может претендовать на звание «действительной» стоимости имущества и стать страховой суммой в договоре страхования, но у каждой есть свои особенности. Составим рейтинг «стоимостей» по привлекательности для страхования.
Первое место. Объявленная стоимость. Может многим показать данный выбор странным или «не совсем уместным», но посмотрите на очевидные плюсы: при страховом событии, Страхователь получит возмещение наиболее близкое по сумме к стоимости аналогичного имущества; простота определения стоимости; страхователь и страховщик приняли за страховую сумму объявленную стоимость имущества, значит стороны считают данную стоимость адекватной. Минусы. Очень часто при урегулировании убытков, стороны пытаются оспорить размер страховой суммы, установленной на основании объявленной стоимости. Вопрос оспаривания обоюдоострый для обеих сторон, т.к. судебная практика не однозначная по данным спорам.
Второе место делят Рыночная стоимостью и Первоначальная (восстановительная) стоимость имущества.
Это документально подтвержденная версии объявленной стоимости. Плюсы и минусы у них одинаковые. Различия в том, где можно найти цифровые подтверждения данных стоимостей. Рыночную стоимость можно узнать из договора купли-продажа или заключения эксперта, первоначальную стоимость из бухгалтерских документов. Плюсы. При страховом событии, Страхователь получит возмещение наиболее близкое по сумме к стоимости аналогичного имущества. Наличие документов, подтверждающих стоимость имущества. Минимальные возможности сторон оспаривать данную стоимость. Минусы: Не отражает изменение стоимости имущества в случае изменения конъектуру рынка. Проведение экспертизы по оценке стоимости имущества требует временных и финансовых затрат от одной или обеих сторон договора.
Третье место – остаточная или балансовая стоимость. Плюсы. Наличие документов, подтверждающих стоимость имущества. Минимальные возможности сторон оспаривать данную стоимость. Минусы: При возмещении убытков по страховым событиям, Страхователь получит сумму, которой ему не хватит на восстановление поврежденного имущества. Выплата страхового возмещения осуществляется за вычетом процента износа, начисленного за период использования имущества.
За чертой призеров.
Залоговая стоимость, часто становится страховой суммой в договорах страхования залогового имущества. Залоговая стоимость намного меньше рыночной суммы, а иногда меньше в разы. Данную категорию стоимости придумало банковское сообщество только для того, чтобы можно было быстро покрыть убытки при просрочке по кредитному договору. Страховать по залоговой стоимости можно только в одном случае, если Вы берете кредит и не собираетесь его отдавать. Если Вы все-таки собираетесь отдавать кредит и планируете дальше пользоваться заложенным имуществом, необходимо страховать имущество по рыночной стоимости.
Отдельной категорией стоит кадастровая стоимость. Её тоже можно принять за действительную стоимость и приравнять к страховой сумме. Данная стоимость имеет много преимуществ. В первую очередь – её можно легко найти на кадастровой карте. Один неоспоримый минус - это размер кадастровой стоимости. Кем и как определяется кадастровая стоимость имущества мне до конца не известно. Она может быть больше или меньше рыночной стоимости, но крайне редко соответствует ей.
Два слова о неполном имущественном страховании (пропорциональном страховании).
Выше мы определились со страховой стоимостью и действительной стоимостью имущества при страховании. Заключить договор страхования со страховой суммой выше действительной стоимости имущества невозможно в силу закона, а застраховать со страховой суммой ниже действительной стоимости можно. Договора, где страховая сумма меньше страховой стоимости называются договорами с неполным имущественным страхованием. Часть 2 Статья 949. Следствием такого страхования является то, что страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Итог…
За действительную стоимость имущества можно принять любую из выше перечисленных стоимостей. Данные стоимости могут сильно отличаться друг от друга в силу своей специфики и методов их определения. Предпочтительнее для договоров страхования использовать рыночную и/или первоначальную стоимость имущества. Страховая сумма может равняться или быть меньше действительной стоимости имущества.
Спасибо за внимание.
Дополнительные вопросы Вы можете написать мне в комментариях или отправить на личную почту KamyshovSB@yandex.ru.
Благодарю, если Вы сочтете возможным поддержать автора. Кнопка «Поддержать» внизу под статьей.