Что делать, если по кассе ошибочно в массовом порядке выдавали чеки с другим способом оплаты: вместо наличного расчета как безналичный

Что делать, если по кассе ошибочно в массовом порядке выдавали чеки с другим способом оплаты: вместо наличного расчета как безналичный?

Неверно указанный признак расчета в кассовом чеке: наличный или безналичный расчет - является⚠️ ошибкой, которую необходимо исправить.

Чтобы избежать ответственности необходимо обнаружить ошибку раньше, чем это сделает налоговая, а также составить документы, подтверждающие факт обнаружения нарушения и его устранение. Формат произвольный, как правило, это служебная записка и/или объяснительная от ответственных лиц, акт о составлении корректировки.

Самый распространенный вопрос:

как исправить? Чеком возврата или чеком коррекции?

Формирование чека коррекции необходимо сделать в следующих ситуациях:

⭕️обнаружена ошибка в ранее пробитом чеке.

⭕️чек не выбит вовсе.

Кроме этого все зависит от версии формата фискальных данных (ФФД) вашей кассы. В ФФД 1.05 ошибки исправляются чеком возврата, в ФФД 1.1 и 1.2 — чеком коррекции. Узнать версию формата можно либо в личном кабинете ОФД, либо в отчете об открытии смены.

Итак, общий алгоритм исправления ошибок выглядит следующим образом:

1️⃣Для ФФД 1.05 - оформляем чек возврата, а затем корректный чек.

Нюансы оформления возвратного чека:

⭕️признак расчета - “возврат прихода”,

⭕️если деньги покупателю не возвращали, то в способе оплаты указываем - “встречное предоставление”,

⭕️все остальные реквизиты чека, должны быть такие же, как и в ошибочном чеке.

Далее формируем корректный чек. Дублируем все реквизиты из ошибочного чека, кроме неправильных, вместо них указываем корректные данные. В правильном чеке также нужно указать способ оплаты «встречным предоставлением», если при исправлении ошибки деньги от покупателя не получали.

2️⃣Для ФФД 1.1 или 1.2 - оформляем чек коррекции на отмену, затем чек коррекции с верными реквизитами.

Нюансы оформления чека коррекции на отмену:

⭕️признак расчета - “возврат прихода”,

⭕️тип коррекции: “самостоятельно или 0” или “по предписанию или 1”,

⭕️указываем дату неправильного чека,

⭕️указываем фискальный признак ошибочного чека, чтобы было понятно какой чек корректируется.

Далее формируем чек коррекции с верными реквизитами:

⭕️признак расчета - “приход”.

⭕️вся информацию из исправляемого чека, но с правильными данными. В нашем случае это способ оплаты - “наличные”.

⭕️тип коррекции: “самостоятельно или 0” или “по предписанию или 1”,

⭕️указываем дату неправильного чека,

⭕️указываем фискальный признак ошибочного чека, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки.

ФНС рекомендует составлять чек коррекции отдельно по каждой операции (Письмо ФНС России от 07.12.2017 № ЕД-4-20/24899). Однако это касалось операций, совершенных без применения ККТ либо данные о которых не были переданы ОФД. А сделать один чек коррекции на общую сумму непроведенных операций разрешено только в случае массового технического сбоя в работе ККТ (Письмо ФНС России от 20.12.2017 № ЕД-4-20/25867).

Если вы скорректировали ⚠️ ошибочно пробитые чеки одной общей суммой, то необходимо составить акт с перечислением всех исправляемых чеков и приложить его к заявлению и отправить его в налоговую, чтобы можно было установить события правонарушения. Так как из общего чека коррекции этой информации не видно. Также это нужно сделать и для того, чтобы избежать штрафа.

А вот при применении ФФД 1.05 в налоговую в любом случае надо отправить все документы, подтверждающие исправления в чеках.