Вот честно скажу - налоги в России не такая уж и запутанная тема, как многие думают. Да, система кажется сложной на первый взгляд, но если один раз разобраться, то всё становится прям реально понятно. И главное - не надо бояться этой темы и прятать голову в песок, типа "меня не заметят".
Почему это важно знать прямо сейчас
А вот почему: налоговая сегодня - это реально большая IT-компания. У них есть доступ к банковским выпискам, данным Росреестра, информации из соцфонда. Всё это стекается в одну базу и проверяется автоматически алгоритмами. Поэтому надеяться на авось - это прям очень плохая идея.
Налоги для физических лиц: что платят обычные граждане
НДФЛ - главный налог с зарплаты
Начнём с самого распространённого - это НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Тот самый 13%, который работодатель автоматически удерживает с вашей зарплаты. Но тут есть нюанс - у нас теперь прогрессивная система:
- 13% - базовая ставка для большинства
- 15% - если годовой доход больше определённого порога
- 22% - для совсем высоких доходов
Имущественные налоги
Кроме НДФЛ, обычные граждане платят:
- Налог на имущество - квартиры, дома, гаражи. Считается от кадастровой стоимости
- Транспортный налог - машины, мотоциклы, лодки, даже снегоходы
- Земельный налог - если есть участок
Вот как-то так устроено для физлиц. Ничего сложного, получается.
Налоги для ИП и юрлиц: выбираем режим
А вот здесь уже начинается полноценная налоговая система с выбором режима. И тут нужно реально понимать, что выбираешь, потому что от этого зависит, сколько будешь платить.
Общий режим налогообложения (ОСНО)
Для ИП:
- НДФЛ - с разницей доходов и расходов
- НДС - самый обсуждаемый и нелюбимый налог
Для юрлиц:
- Налог на прибыль - до 25% (но есть льготы)
- НДС - требует выставления счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж
НДС - это прям реально головная боль. Администрировать его сложно, нужно выделять его в чеках, вести раздельный учёт. Поэтому многие стараются его избежать.
Упрощённая система (УСН)
Тут всё проще. Выбираешь один из двух вариантов:
- 6% с доходов - просто и понятно
- 15% с прибыли (доходы минус расходы) - если расходы большие
В отдельных регионах действуют пониженные ставки, а для некоторых видов деятельности даже нулевые - налоговые каникулы, так сказать.
Патентная система
Это для ИП по определённым видам деятельности. Удобно тем, что налог фиксированный - обычно небольшой и не зависит от фактической выручки. Но применяется только в ограниченном перечне деятельности.
Страховые взносы: то, что многие забывают
Вот тут начинается самое интересное. ИП платят взносы за себя:
- В 2025 году - 53.658 рублей в год (если доход не больше 300 тысяч)
- Плюс 1% с суммы свыше 300 тысяч
А если у вас есть сотрудники - тут уже серьёзные суммы. Взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование и травматизм - это примерно 30% от выплат. Прям реально большие деньги!
Льготы для малого бизнеса
Но есть хорошая новость. Если вы субъект МСП (малый и средний бизнес) с оборотом до 2 млрд в год, то имеете право на льготную ставку 15% вместо 30%. А если занимаетесь социально значимой деятельностью (например, производите одежду), то вообще 7,6%.
Согласитесь, 30% превращаются в 7,5% - это очень солидная экономия!
Самозанятые: простая схема
Здесь всё достаточно просто:
- 4% с доходов от физлиц
- 6% с доходов от юрлиц и ИП
- Расходы не учитываются
- Отчётность не требуется
- Налог рассчитывается автоматически через приложение "Мой налог"
Но важно понимать - это тоже налог, и от него никто не освобождал. Даже если получаете оплату на карту и не зарегистрированы как ИП, формально обязаны платить налог.
Кто следит за налогами
ФНС - главный контролёр
Федеральная налоговая служба - это не просто проверяльщики деклараций. У них есть доступ к:
- Банковским выпискам
- Данным Росреестра по недвижимости
- Информации из соцфонда о трудоустройстве
- Сведениям МВД (например, о продаже машин)
Всё это стекается в ФНС и сопоставляется автоматически. Если система видит доходы, а налогов нет - можете попасть под проверку.
Росфинмониторинг
Эта структура создана для контроля за отмыванием денег. Банки обязаны отслеживать подозрительные операции. Если видят большие суммы с пометкой "услуга" или "аванс", а вы не платите налоги - могут заморозить счёт и передать информацию в налоговую.
Что будет, если не платить
Последствия прям реально серьёзные:
- Пени - начисляются за каждый день просрочки
- Штраф - от 20% до 40% от суммы налога
- Уголовная ответственность - если долг за 3 года превысил 18,75 млн рублей
- Блокировка счёта - если не исполнили требования ФНС
Сравнение с другими странами
Знаете, для малого бизнеса налоговая нагрузка в России реально низкая. Вот недавно во Франции мне сказали, что проще вообще официально не работать - там очень высокие налоги. А у нас 6% от оборота при хорошей прибыли - это совсем немного.
Как себя обезопасить
Всё просто:
- Ведите прозрачную деятельность
- Ведите учёт доходов и расходов
- Работайте официально (самозанятые, ИП или по трудовому договору)
- Не игнорируйте письма из налоговой
- Не занижайте налоговую базу
- Не надейтесь, что вас не заметят
И главное - не стесняйтесь консультироваться со специалистами. Хороший бухгалтер или налоговый консультант сегодня - это не роскошь, это минимальная финансовая гигиена.
Выводы
Система налогов в России не такая уж запутанная, если один раз понять, кто что и когда платит. Главное - не закрывать глаза, не прятаться и не надеяться на авось. Лучше разобраться сейчас, чем потом расхлёбывать проблемы.
Если планируете заниматься предпринимательской деятельностью, начинайте со специалистом. Это сэкономит вам кучу времени, нервов и денег.
Записывайтесь на консультацию: 👉 https://t.me/Aleksandr_Makarov_21
Подписывайтесь на мои социальные сети – у меня все про налоги, бухгалтерию и финансы:
- Telegram-канал: https://t.me/MakarovKonsalting
- Нельзяграм*: https://www.instagram.com/makarov.konsalting
- ВКонтакте: https://vk.com/makarovkonsalting
*META (заблокированная организация на территории РФ)