Самозанятость становится все более популярной формой занятости, позволяющей людям монетизировать свои навыки и увлечения. Однако, вместе со свободой и гибкостью приходит необходимость разобраться в налоговых обязательствах. Эта статья поможет вам понять, какие налоги платят самозанятые и как это сделать правильно.
Кто может стать самозанятым?
Стать самозанятым может физическое лицо, которое:
- Ведет деятельность на территории России.
- Получает доход от собственной деятельности (например, фриланс, репетиторство, сдача квартиры в аренду, оказание услуг).
- Не имеет работодателя (кроме случаев, когда деятельность ведется как подработка).
- Не использует наемных работников.
- Вид деятельности не входит в перечень исключений (например, перепродажа товаров, добыча полезных ископаемых, продажа подакцизных товаров).
Налог на профессиональный доход (НПД) – основной налог для самозанятых
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), который имеет льготные ставки:
- 4% - если доход получен от физических лиц.
- 6% - если доход получен от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Что входит в НПД:
- Замена НДФЛ (налога на доходы физических лиц) в отношении доходов от самозанятости.
- Отсутствие обязанности уплачивать страховые взносы (в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования), хотя их можно уплачивать добровольно.
Как платить налог?
Процесс уплаты налога максимально упрощен благодаря мобильному приложению “Мой налог”:
- Регистрация: Скачайте приложение “Мой налог” и зарегистрируйтесь, указав свои данные и вид деятельности.
- Фиксация дохода: Каждый раз, когда получаете оплату, фиксируйте доход в приложении. Приложение автоматически рассчитает сумму налога.
- Оплата: Каждый месяц, до 25 числа следующего месяца, оплачивайте налог, сформированный в приложении. Оплатить можно прямо в приложении банковской картой, через портал Госуслуг или по квитанции в банке.
Преимущества НПД:
- Простота: Удобная регистрация и уплата налога через мобильное приложение.
- Низкие ставки: Льготные налоговые ставки 4% и 6%.
- Легализация дохода: Возможность легально вести деятельность и получать доход.
- Отсутствие отчетности: Не нужно сдавать налоговые декларации.
- Налоговый вычет: При регистрации предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который уменьшает сумму налога.
Добровольные страховые взносы:
Как уже упоминалось, самозанятые не обязаны платить страховые взносы. Однако, они могут делать это добровольно, чтобы формировать пенсионный стаж и получать доступ к медицинскому обслуживанию. Размер взносов определяется исходя из минимального размера оплаты труда (МРОТ).
Важно помнить:
- Своевременная уплата налогов: Неуплата налогов может привести к штрафам и пеням.
- Фиксация доходов: Регулярно фиксируйте свои доходы в приложении “Мой налог”, чтобы избежать ошибок при расчете налога.
- Следите за изменениями в законодательстве: Налоговое законодательство может меняться, поэтому важно быть в курсе последних новостей.
Вывод:
Налог на профессиональный доход – это удобный и выгодный налоговый режим для самозанятых, позволяющий легально вести деятельность, платить небольшие налоги и не тратить время на сложную отчетность. Используйте мобильное приложение “Мой налог”, чтобы упростить процесс уплаты налогов и сосредоточиться на развитии своего дела.