Медленными, грузными, но верными шагами законодатель наконец-то дошёл до проблемы номинальных индивидуальных предпринимателей.
Номиналы, простым языком, это люди, которые по документам являются генеральными директорами и учредителями юридических лиц (как правило за денежное вознаграждение), а фактически к деятельности этих лиц не имеют никакого отношения: не принимают ключевых решений, не знают даже чем общество занимается и т.д.
В нашей стране с 90-х годов управление бизнесом через номиналов стало доброй традицией, которая сохранилась до наших дней.
Для чего нужен номинал?
1) Чтобы скрыть свое участие в управлении юридическим лицом. Это нужно депутатам, чиновникам, сотрудникам правоохранительных органов, которые не очень хотят, чтобы о их бизнесе узнали на работе). Самое банальное и простое, это когда оформляют бизнес на маму, жену, детей и т.д. и т.п.
2) Чтобы с помощью подконтрольного юридического лица получать какие-либо бонусы, расширять сферы влияния, создавать группы компаний. Например, для ООО нужно получить кредит, но оно уже закредитовано и не подходит по требования банка. Через другое ООО, где уже заведен номинальный директор и учредители, оформляется кредит, который через какие-либо сделки передается целевому получателю. Другой пример, для заключения конкретного госконтракта заводится "дружественное" ООО с номинальным директором, с нужными лицензиями и разрешениями, а основное юрлицо находится у него на субподряде.
3) Для совершения преступлений - хищений бюджетных средств, уклонения от уплаты налогов, легализации денежных средств, добытых преступным путем, схем которых огромное количество.
В уголовном кодексе за борьбу с номиналами отвечают статьи 173.1 и 173.2, обе небольшой тяжести, как правило по ним люди отделываются штрафами или условными сроками.
НО❗❗❗ Ни в коем случае не думайте, что если вы просто номинал, подписывающий не глядя документы, то вы всегда отделаетесь условкой. Это далеко не так, и практика тому яркое подтверждение.
Номинал вполне может пойти как соучастник преступления, получив реальный срок наравне с другими фигурантами. Вот реальный пример из практики.
Так вот, до 24.06.2025 уголовная ответственность наступала для номиналов только юридических лиц, а теперь и индивидуальных предпринимателей.
Согласно пояснительной записке к законопроекту:
В период с 2019 года по 2023 год в среднем ежегодно регистрировалось 1 039 558 субъектов предпринимательской деятельности, из которых индивидуальные предприниматели составляли уже 78,3 процента, тогда как юридические лица - 21,7 процента.
Таким образом, за период с 2014 года по 2023 год (10 лет) наблюдается постепенная трансформация организационно-правовой формы субъектов предпринимательской деятельности, при которой учащается регистрация индивидуальных предпринимателей и сокращается количество случаев регистрации юридических лиц.
Вместе с тем уголовно-правовые запреты, установленные в статьях 173.1
и 173.2 УК, распространяются только на действия, связанные с незаконным образованием юридических лиц.
О чем и имелось в виду в начале статьи, что наконец-то проанализировали статистику и поняли, что сейчас через подконтрольных номинальных ИП и совершается львиная доля преступлений!
Действия, направленные на незаконное получение статуса индивидуального предпринимателя, обладают сопоставимой общественной опасностью с незаконным образованием юридических лиц.
Поэтому, перед тем как согласится на номинальное участие в схемах в качестве ИП, подумайте, а нужно ли вам это.
Забегая вперед могу сказать, что номинальное участие в ООО или в качестве ИП, несет в себе риски не только в сфере уголовного, но и в сфере семейного права, о чем поговорим в следующих публикациях.
Если нужна помощь, обращайтесь за консультацией.
Подписывайтесь на канал, оставляйте свое мнение в комментариях.
Почта для связи и предложений: zakonsvoimirykami@yandex.ru.
Наш канал в Телеграмм, где Вы получите подборку интересных новостей, постов, обсуждений, которые не выходят на Дзене - https://t.me/zakonsvoumurykami
Канал в ВК/Канал в Рутубе/Эксклюзивные материалы на Boosty