КАК ВЕРНУТЬ НДФЛ ЗА ЛЕЧЕНИЕ И ЛЕКАРСТВА: ИНСТРУКЦИЯ ПО ПОЛУЧЕНИЮ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

Если вы сами оплачиваете медицинские услуги — например, лечение в частной клинике, анализы или операцию — или покупаете лекарства за свой счёт, у вас есть возможность вернуть часть этих расходов. Сделать это можно через социальный налоговый вычет по НДФЛ. Проще говоря, государство компенсирует часть потраченных вами средств. Получить вычет могут граждане, которые платят подоходный налог по ставке 13% и оплатили:

• лечение для себя;
• лечение супруга (супруги), родителей, детей до 18 лет;
• лечение детей от 18 до 24 лет, если они учатся очно;
• лечение подопечных до 18 лет;
• лечение бывших подопечных от 18 до 24 лет, обучающихся очно;
• назначенные врачом лекарства для себя и указанных членов семьи;
• страховые взносы по договорам ДМС на своё лечение или лечение членов семьи.

Также вычет доступен опекунам и попечителям, если расходы произведены на бывших подопечных, соответствующих условиям.

Какие расходы учитываются

1. Медицинские услуги, в том числе дорогостоящие;
2. Лекарственные препараты, назначенные врачом и приобретённые за счёт собственных средств;
3. Добровольное медицинское страхование, если договор заключён с лицензированной страховой компанией и предусматривает оплату только медицинских услуг.

Размер вычета

• Максимальная сумма вычета — до 150 000 рублей в год по всем социальным основаниям (до 2024 года — 120 000 рублей);
• Возврат составляет до 13% от подтверждённых расходов;
• На дорогостоящее лечение лимит не распространяется — можно вернуть 13% со всей оплаченной суммы.

Пример: если вы в 2024 году потратили на лечение 100 000 рублей, вы можете вернуть до 13 000 рублей. Если на дорогостоящее лечение — например, 300 000 рублей — то весь объём вычета считается полностью, и возврат составит до 39 000 рублей.

Как получить вычет

Через налоговую инспекцию (по итогам года):

1. Заполнить декларацию 3НДФЛ;
2. Подготовить подтверждающие документы;
3. Подать декларацию и документы в налоговый орган;
4. Дождаться проверки и получить возврат.

Через работодателя (в течение года):

1. Подготовить документы;
2. Подать в налоговую заявление о подтверждении права на вычет;
3. Получить уведомление и передать его работодателю;
4. Работодатель временно перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты.

Какие документы понадобятся

На лечение:

• Справка об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой ФНС (с кодом 1 — обычное лечение, кодом 2 — дорогостоящее);
• Договор с медицинским учреждением (не обязателен с 2024 года, если есть справка);
• Документы, подтверждающие родство (если лечение оплачено за члена семьи);
• Документы, подтверждающие очную форму обучения детей от 18 до 24 лет (при необходимости).

На приобретение лекарств:

• Рецептурный бланк, оформленный врачом (может быть в электронной форме);
• Платёжные документы (чеки, платёжные поручения, банковские выписки);
• Если рецепт не выписывался (например, лечение в стационаре) — сведения из медицинской документации.

На ДМС:

• Справка об уплате страховых взносов по форме, утверждённой ФНС;
• Договор ДМС;
• Документы о родстве (если договор заключён в интересах членов семьи).

Сроки подачи:

• Через налоговую инспекцию: в любое время в течение трёх лет после года, в котором были понесены расходы.
• Через работодателя: в течение того же года, когда оплачены услуги или лекарства.

Социальный налоговый вычет за медицинские услуги и лекарства — это хорошая возможность вернуть часть своих расходов, потраченных на оплату медицинских услуг и лекарственных препаратов. Главное — правильно оформить документы, соблюдать сроки и убедиться, что медицинская организация или страховая компания имеют необходимую лицензию.

ВНИМАНИЕ! ИМЕЮТСЯ ПРОТИВОПОКАЗАНИЯ, НЕОБХОДИМО ПРОКОНСУЛЬТИРОВАТЬСЯ СО СПЕЦИАЛИСТОМ

ВАЖНО! Содержание данной статьи предназначено исключительно для информационных целей и не должно использоваться в качестве основы для самодиагностики или самолечения. Рекомендуется обратиться к врачу для получения квалифицированной медицинской помощи.

Также читайте: