Нарастающий судебный конфликт вокруг Alatau City Bank, ранее известного как Jusan Bank, а до этого — Цеснабанк, выходит на новый уровень, ставя под сомнение прозрачность финансовой отчетности, аудиторские практики и эффективность регуляторного надзора в Казахстане.
Дело, связанное с долгом в $55 млн перед российской компанией «Регион-Строй», уже привело к возбуждению процедуры банкротства банка в России и привлекает внимание к его потенциальному новому владельцу, совладельцу Kaspi.kz Вячеславу Киму.
Запутанная история долга и аудиторские пробелы
Корни конфликта уходят в 2014 год, когда Цеснабанк выдал кредит российской компании «Регион-Строй» на сумму $36 млн. В 2021 году российский суд признал требования банка необоснованными, установив, что сделка носила мнимый характер, а средства были выведены на аффилированную с банком структуру. В мае 2024 года Арбитражный суд Москвы удовлетворил иск «Регион-Строя», привлекая Jusan Bank (ныне Alatau City Bank) к субсидиарной ответственности на сумму 4,4 млрд рублей ($55 млн). Это решение вступило в законную силу и дошло до Верховного суда РФ.
Однако, несмотря на это, задолженность не была отражена ни в финансовой отчетности Alatau City Bank за 2024 год, ни в аудиторском заключении, подписанном Ernst & Young (EY) 31 марта 2025 года. EY, один из гигантов «большой четверки», одобрил отчетность банка как достоверную, заявив, что «существенных судебных разбирательств не выявлено».
Этот факт вызывает серьезные вопросы, так как Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО 37) требуют признания обязательств и формирования резервов в подобных случаях. По расчетам «Регион-Строя», не отражение долга привело к завышению прибыли банка на 14,2% и собственного капитала более чем на $50 млн.
Регулятор и новый владелец: Вопросы без ответов
Ситуация усугубляется в свете одобренной Агентством по регулированию и развитию финансового рынка (АРРФР) сделки по продаже 97% акций Alatau City Bank Вячеславу Киму. «Регион-Строй» утверждает, что одобрение сделки могло произойти на основании недостоверной финансовой отчетности, что ставит под сомнение действия регулятора и его контроль за соблюдением законодательства Казахстана.
Возбуждение дела о банкротстве Alatau City Bank в Арбитражном суде Москвы 26 мая 2025 года создает серьезные риски для банка и его будущего владельца. «Регион-Строй» инициировал привлечение Вячеслава Кима в качестве третьего лица по делу о банкротстве, утверждая, что исход дела напрямую повлияет на его права как потенциального контролирующего лица. Перед сменой владельца Jusan Invest объявил о выплате Jusan Bank 10 млрд тенге дивидендов, что расценивается «Регион-Строем» как «типичная практика вывода прибыли действующим акционером перед сделкой».
Юридический лабиринт и репутационные риски
Параллельно с российскими событиями, попытка «Регион-Строя» получить исполнительный лист в Казахстане столкнулась с неожиданным препятствием. После того как Специализированный межрайонный экономический суд Алматы удовлетворил заявление компании, судебная коллегия по гражданским делам Алматинского городского суда отменила это решение по частной жалобе банка и ходатайству Алматинской городской прокуратуры.
Прокуратура ссылалась на ненадлежащее извещение банка и возбуждение уголовного дела в России по факту мошенничества, а также на «риски для банка».
«Регион-Строй» выразил несогласие с отменой, утверждая, что вмешательство в сущность арбитражного решения противоречит международным конвенциям, которые Казахстан обязан соблюдать. По их мнению, апелляция к «публичному порядку» в данном случае служит прикрытием для «экономико-политического давления».
Развитие этого дела ставит под угрозу доверие к финансовому сектору Казахстана и его правовой системе. Неотражение существенного долга, одобрение крупной сделки на основе потенциально искаженных данных и отмена исполнения судебного решения иностранного государства вызывают серьезные вопросы к предсказуемости правовой системы и эффективности надзора.
Исход этого дела, безусловно, повлияет на репутацию Казахстана как надежной юрисдикции для международных инвестиций.
Ознакомиться с полной хронологией и деталями дела можно на официальном сайте компании: https://www.regionstroy-llc.ru/, а также в их Телеграм-канале: https://t.me/regionstroy_bc.
