💰 С 2025 года россияне платят налог на доходы по вкладам за 2024 год. Разбираемся, какие вклады подпадают под налогообложение, кто может избежать платежей и как рассчитать сумму без ошибок.
Начиная с 2021 года в России действует налог на доход с процентов, начисленных на банковские вклады. Этот налог затрагивает все банковские продукты, по которым вкладчики получают проценты, включая рублевые и валютные депозиты, пенсионные вклады и накопительные счета. Если человек хранит деньги в нескольких банках, налогом облагается общий доход от всех процентов.
🔹 Какие вклады облагаются налогом?
Налог касается не самих сбережений, а процентов, начисленных по ним. Под действие закона попадают:
✔ Рублевые вклады (если доход превышает необлагаемый лимит).
✔ Валютные вклады (облагаются всем доходом, независимо от суммы).
✔ Накопительные счета (включая проценты на остаток по картам).
✔ Долгосрочные депозиты (свыше 15 месяцев) — для них действуют особые правила расчета.
❗ Исключения:
- Вклады со ставкой до 1% годовых (например, зарплатные счета).
- Счета эскроу (используются при сделках с недвижимостью).
- Наследственные вклады (не облагаются, но дальнейшие проценты — да).
🔹 Кто освобожден от налога?
Налог платят не все:
- Доход до 210 000 ₽ за 2024 год — полностью свободен от НДФЛ.
Лимит рассчитывается так: 1 млн ₽ × 21% (максимальная ключевая ставка ЦБ в 2024 году). - Пенсионеры и многодетные — несмотря на льготы в других налогах, от НДФЛ с вкладов не освобождены.
- Владельцы мелких вкладов — если проценты не превышают лимит, платить не нужно.
Пример:
- Вклад 1 млн ₽ под 15% = 150 000 ₽ дохода — налог не начисляется.
- Вклад 2 млн ₽ под 12% = 240 000 ₽ — налог только с 30 000 ₽ (240 000 – 210 000).
🔹 Как рассчитать налог?
1. Определите доход за 2024 год
Сложите все проценты по вкладам и накопительным счетам. Данные есть в личном кабинете банка или ФНС.
2. Вычтите необлагаемый лимит
- 210 000 ₽ — максимум для 2024 года.
- Если доход меньше, налог нулевой.
3. Примените ставку НДФЛ
- 13% — если общий доход за 2024 год ≤ 2,4 млн ₽.
- 15% — если доход выше 2,4 млн ₽.
Пример расчета:
- Доход по вкладам: 300 000 ₽.
- Превышение: 300 000 – 210 000 = 90 000 ₽.
- Налог: 90 000 × 13% = 11 700 ₽.
🔹 Как и когда платить?
- До 1 декабря 2025 года — крайний срок уплаты за 2024 год.
- Способы оплаты:
✔ Через Личный кабинет ФНС или «Госуслуги».
✔ В мобильном приложении банка.
✔ В отделении любого банка.
Важно! Банки сами передают данные в налоговую, поэтому декларацию подавать не нужно.
🔹 Что будет за неуплату?
- Пеня — 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки.
- Штраф — до 20% от суммы долга.
💡Подведем итог
- Налог касается только доходов свыше 210 000 ₽ — небольшие вкладчики могут не беспокоиться.
- Валютные вклады облагаются всегда — даже при минимальных процентах.
- Платить нужно до 1 декабря — лучше проверить уведомление в ЛК ФНС заранее.
📌 Учитывается ли совокупный доход со всех вкладов?
💰 Да, налог на доход по вкладам рассчитывается исходя из совокупного дохода со всех ваших банковских депозитов и накопительных счетов, а не только с одного вклада.
🔹 Как это работает?
- Суммируются все процентные доходы за 2024 год по всем вашим вкладам и счетам в российских банках.
- Вычитается необлагаемый лимит (210 000 ₽ для 2024 года).
- Налог платится только с суммы превышения по ставке 13% или 15% (если ваш совокупный доход за год превышает 2,4 млн ₽).
🔹 Ваш пример: доход 240 000 ₽ с одного вклада
- Если это ваш единственный доход по вкладам, то налог составит:
240 000 ₽ – 210 000 ₽ = 30 000 ₽ (превышение)
30 000 ₽ × 13% = 3 900 ₽ (налог к уплате). - Если у вас есть другие вклады, их доходы тоже суммируются. Например:
Вклад 1: 240 000 ₽
Вклад 2: 50 000 ₽
Итого: 290 000 ₽ → превышение 80 000 ₽ → налог 10 400 ₽.
🔹 Важные уточнения
✔ Валютные вклады тоже учитываются (доход конвертируется в рубли по курсу ЦБ).
✔ Накопительные счета и проценты на остаток по картам включаются в расчет.
✔ Долгосрочные вклады (от 15 месяцев) облагаются налогом по особым правилам.
💡 Вывод:
- Если 240 000 ₽ — ваш единственный доход по вкладам, налог составит 3 900 ₽.
- Если есть другие вклады, их проценты суммируются, и налог может вырасти.
📌 Совет: Проверить точную сумму можно в Личном кабинете ФНС — банки сами передают туда данные
💬 А вы уже проверили, нужно ли платить налог? Делитесь в комментариях!