Пример
Сотруднику организации Котину С. П. предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск с 1 по 15 марта 2025 г. на 14 календарных дней. Зарплата за месяц в организации выплачивается 5 числа каждого месяца. Сотрудник работал в праздничный день - 23 февраля 2025 года.
Регистрация и расчет основного ежегодного отпуска производится с помощью документа Отпуск (раздел Зарплата – Отпуска).
В разделе Средний заработок автоматически подсчитывается сумма среднедневного заработка по данным информационной базы на основании сведений о выполненных ранее начислениях. По умолчанию расчетным периодом являются 12 календарных месяцев, предшествующих дате начала события. Выплата отпускных при предоставлении ежегодных оплачиваемых отпусков производится не позднее чем за три дня до их начала (ч. 9 ст. 136 ТК РФ), поэтому при расчете среднедневного заработка для оплаты отпуска не были учтены начисления февраля. т. к. начисление зарплаты еще не было произведено. Также в нашем примере флажок Рассчитать зарплату за Февраль 2025 не установлен, чтобы избежать вероятности неотработанных дней сотрудника, т. к. на дату выплаты отпускных 25.02.2025 они не были еще зарегистрированы (рис. 1).
Рис. 1
При расчете отпускных с начисленной суммы исчисляется НДФЛ на планируемую дату получения дохода, которая указана в поле Дата выплаты. В нашем примере дата выплаты отпускных – 25.02.2025 (рис. 2).
Рис. 2
При проведении документа на выплату отпускных производится удержание ранее исчисленного налога (рис. 3).
Рис. 3
После начисления заработной платы и других начислений за февраль (в нашем примере, работа в праздничный день - 23.02.2025) нужно пересчитать ранее выплаченные отпускные. Для перерасчета можно использовать тот же самый документ Отпуск с помощью которого ранее было произведено начисление оплаты отпуска или создать документ-исправление Отпуск (рис. 4). В нашем примере доначисление отпуска произведено в следующем месяце.
Рис. 4
В нашем примере в результате перерасчета (рис. 5):
- Увеличилось количество учтенных дней расчетного периода.
- Увеличилась сумма заработка за расчетный период, учитываемая при расчете среднего заработка.
- Увеличилась сумма среднедневного заработка.
4. Сторнируется ранее начисленная сумма оплаты за отпуск, и отпускные начисляются заново, исходя из данных, указанных в документе-исправлении. Появляется раздел Перерасчет на закладке Основной отпуск и закладка Пересчет прошлого периода, на которой отражаются результаты перерасчета за прошлые периоды (в нашем примере – первоначальное начисление отпуска). В связи с увеличением среднедневного заработка и увеличилась сумма начисленных отпускных. Доначисленная сумма отпускных составляет 418,04 руб. (17 141,60 руб. – 16 723,56 руб.). С данной суммы автоматически исчисляется НДФЛ на планируемую дату получения дохода (рис. 6).
Рис. 6
Если в результате перерасчета итоговая сумма отпускных получится больше первоначально выплаченной, то сотруднику необходимо произвести доплату. Сумма доплаты и удержанный НДФЛ с нее отражается в расчете по форме 6-НДФЛ в том отчетном периоде, в котором произведена выплата. Если же итоговая сумма окажется меньше фактически выплаченной, то удержать разницу можно будет только с согласия сотрудника.
Поставьте, пожалуйста, лайк, если статья понравилась и была полезной, чтобы другие тоже смогли её увидеть.
Подписывайтесь на наш канал, чтобы всегда первыми узнавать о секретах и фишках работы в программах 1С.
Поможем по работе, учёту и настройкам в 1С?
Пишите - ответим на все вопросы >
Консультанты-бухгалтеры с более чем 30-летним опытом. Любые вопросы по 1С. Настройка. Сопровождение. Обучение. Доработка. Мы отлично разбираемся в бухгалтерском, налоговом, кадровом и управленческом учёте и помогаем эффективно работать с программами 1С.
- Работаем по всей России. Не важно в каком Вы городе.
- Если нужно, подключимся удалённо к Вашему ПК и вместе разберёмся в программе с Вашим вопросом.
ИНФОКОМ | IT-услуги для Вашего бизнеса
Работайте эффективно в 1С.