С 2023 года все налоги можно оплатить с единого налогового счета (ЕНС). Человеку нужно только своевременно пополнять счет, а налоговая сама спишет с него деньги в положенный срок. Иногда на ЕНС образуется так называемое положительное сальдо — остаток после погашения налогов, взносов и штрафов. Откуда берутся «лишние» деньги, и как ими можно распорядиться — расскажем в статье.
Откуда берется переплата по налогам
Переплата по налогу возникает, если:
- налогоплательщик внес на счет сумму больше положенной, или уплатил один налог дважды;
- ФНС ошибочно начислила лишний налог, а затем пересчитала сумму;
- человек уплатил налоги, а потом решил воспользоваться вычетом, и сумму пересчитали;
- налог был уплачен через терминал наличными: сумму пришлось округлять, так как устройство не принимает мелкие деньги.
Пример:
Андрей получил 1,2 млн ₽ от продажи квартиры и сразу уплатил НДФЛ 13% — 156 тыс. ₽.
После сделки Андрей внес плату за учебу 120 тыс. ₽. В этом году ему полагается налоговый вычет, поэтому он подал подтверждающие документы и заявление на перерасчет налога. Переплата по налогу составит:
120 000 х 13% = 15 600 ₽
Как узнать, есть и у вас переплата по налогам
Это можно сделать двумя способами:
- уточнить через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС): в разделе «Жизненные ситуации» кликнуть «Посмотреть сальдо ЕНС»;
- заказать сверку по ЕНС в налоговой — это бесплатно.
Однажды я переплатила налог за земельный участок. Когда деньги списали, переплата отобрались в моем личном кабинете на сайте ФНС.
Важно!
ФНС не обязана информировать налогоплательщиков о наличии переплаты, о ее размере нужно узнавать самостоятельно.
Как распорядиться переплатой по налогам
Оставить деньги на ЕНС в счет будущих платежей, особенно если сумма небольшая, и нет необходимости срочно возвращать деньги. Деньги спишутся, когда придет время уплаты следующих налогов, пеней или штрафов.
Оплатить налоги и штрафы родственников или знакомых:
- в разделе «Уплата налогов и пошлин» выбрать «Пополнить ЕНС»;
- ввести ФИО, ИНН и сумму платежа;
- поставить галочку в графе «Хочу уплатить за иное лицо», и вбить данные человека, за которого платите.
Например, я таким образом оплачиваю со своего счета налог за квартиру мамы.
Вернуть на карту или расчетный счет:
- обратиться в налоговую лично: сотрудник поможет заполнить форму на возврат;
- отправить заявление в ФНС заказным письмом с описью вложений, форму КНД 1112542 нужно скачать и заполнить самостоятельно;
- через личный кабинет налогоплательщика в разделе «Каталог обращений» — «Распорядиться средствами» — «Заявление на возврат переплаты по ЕНС», затем указать реквизиты для перечисления денег.
Сумму вернут на счет, указанный в заявлении. Быстрее всего — за 3-5 дней — переплату возвращают при обращении через личный кабинет: на мой счет деньги зачислили через четыре дня.
Важно!
С 2023 года ФНС ограничила срок, за который можно вернуть переплату, тремя годами. Деньги за 2020–2022 годы можно вернуть, только если сумма была подтверждена, то есть, вошла в положительное сальдо ЕНС до 1 января 2023 года. Переплата, образованная в более ранние годы, к зачету не подлежит и обнуляется.
В возврате переплаты могут отказать, если:
- в заявлении есть ошибки либо указаны неполные данные;
- есть разница между суммой переплаты и суммой, указанной в заявлении на возврат, например, вместо 5 900 ₽ написано 5 600 ₽;
- нет подтверждающих документов, что человек может рассчитывать на переплату: например, если он только подал заявку на льготу или вычет и сразу же оформил возврат излишне уплаченного налога;
- в заявлении указаны реквизиты счета другого человека.
ФНС должна прислать отказ с указанием причины в течение 10 дней с момента получения документов. После устранения ошибок заявление можно подать повторно. Если налогоплательщик не согласен с отказом, он может подать жалобу через личный кабинет, обратиться налоговую или суд.
Вместо переплаты на счету образовался долг по налогам? Не ждите, когда начислят пени, оплатите задолженность сегодня кредитной картой Ак Барс Банка: мы не начисляем проценты целых 115 дней, а в течение 90 дней после оформления карты — возвращаем кешбэком до 30% трат.
Также читайте на эту тему: